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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，比如之前暫估的材料10000，已結(jié)轉(zhuǎn)了成本10000，收到發(fā)票金額是8000，就是多暫估了2000，我沖銷8000的暫估，然后發(fā)票重新入帳，之前多結(jié)轉(zhuǎn)的2000成本可以不沖銷，等匯算清繳直接調(diào)增2000，這樣行不？
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您好
請問您暫估分錄怎么寫的
2022 03/22 15:56
84784971 
2022 03/22 15:57
暫估時(shí) 借：原材料，貸：應(yīng)付賬款-暫估，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：原材料
bamboo老師 
2022 03/22 16:07
貸：應(yīng)付賬款-暫估， 您只沖8000的暫估的話 還有2000的余額啊
84784971
2022 03/22 16:09
我知道的，這2000的發(fā)票沒來，所以沒有沖完，想問不沖這2000的暫估，也不沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的2000 的成本，等匯算清繳直接調(diào)增行不行
bamboo老師
2022 03/22 16:14
后面2000的發(fā)票還會(huì)開來么
84784971
2022 03/22 16:15
不確定的，老師把開不回來，和能開回來兩種解決辦法都說下，謝謝
bamboo老師
2022 03/22 16:16
不能開回來 這2000也要沖銷
能開回來 就按您說的這樣操作
84784971
2022 03/22 16:19
1、不開回來我怎么沖銷呢，2、我的問題是發(fā)票和暫估金額不一致，我按發(fā)票金額沖銷，多暫估和多結(jié)轉(zhuǎn)的等匯算清繳調(diào)增行不行？
bamboo老師
2022 03/22 16:25
借：原材料-2000
貸：應(yīng)付賬款-暫估-2000
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：
借：以前年度損益調(diào)整-2000
貸：原材料-2000
借 以前年度損益調(diào)整2000
貸 利潤分配-未分配利潤2000
bamboo老師
2022 03/22 16:25
不開發(fā)票就上面這樣寫分錄沖銷
bamboo老師
2022 03/22 16:25
匯算清繳納稅調(diào)增
84784971
2022 03/22 16:29
1、就是這個(gè)分錄是必須要做的，不能直接匯算清繳調(diào)增是吧，2、做了這個(gè)分錄的話，成本都調(diào)減了，匯算清算為啥還要調(diào)增。3、我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，之前有老師說小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整科目呢，不用的話，分錄應(yīng)該怎么寫。麻煩老師一次幫我回復(fù)下，我的問答沒幾次要結(jié)束了
bamboo老師
2022 03/22 16:32
如果發(fā)票2000無法取得這個(gè)分錄是必須要做的，不能直接匯算清繳調(diào)增
bamboo老師
2022 03/22 16:32
這個(gè)分錄是在今年 您匯算清繳填的利潤表是去年的數(shù)據(jù) 不填寫 怎么計(jì)入去年？
bamboo老師
2022 03/22 16:34
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借：原材料-2000
貸：應(yīng)付賬款-暫估-2000
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：
借 原材料2000
貸 利潤分配-未分配利潤2000
bamboo老師
2022 03/22 16:34
您購買商品直接出售的么？怎么用原材料科目？
84784971
2022 03/22 16:38
我們是建安業(yè)，所以都記入原材料了，有銷售原材料。老師后面這個(gè)分錄沒看懂，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：
借 原材料2000
貸 利潤分配-未分配利潤2000，這是2000發(fā)票來了做的分錄嗎？沖銷結(jié)轉(zhuǎn)的成本，不應(yīng)該是：主營業(yè)務(wù)成本-2000嗎，
bamboo老師
2022 03/22 16:45
跨年了 就沒用主營業(yè)務(wù)成本 直接計(jì)入以前年度了
直接出售原材料？經(jīng)常還是偶然一次
84784971
2022 03/22 16:49
經(jīng)常會(huì)有出售原材料，這樣有問題嗎？老師，您寫的結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：
借 原材料2000
貸 利潤分配-未分配利潤2000，這個(gè)分錄沒看懂呢，結(jié)轉(zhuǎn)成本借方是原材料嗎？
bamboo老師
2022 03/22 17:05
是的
其實(shí)合并為一筆分錄就是
貸：應(yīng)付賬款-暫估-2000
貸 利潤分配-未分配利潤2000
84784971
2022 03/22 17:10
老師，您意思是我暫估票回不來的話，就做您最后發(fā)的這筆分錄就可以是吧。還有，我們是做弱電監(jiān)控安裝的，我們執(zhí)照的營業(yè)范圍有建筑材料銷售的，這樣有銷售材料也不行嗎？
bamboo老師
2022 03/22 17:14
暫估票回不來的話，就做最后發(fā)的這筆分錄就可以
是的
bamboo老師
2022 03/22 17:15
營業(yè)范圍有建筑材料銷售 那購入出售的材料計(jì)入庫存商品科目 不計(jì)入原材料
84784971
2022 03/22 17:17
可是老師，我們也有建筑安裝也會(huì)用到材料，當(dāng)時(shí)購進(jìn)的時(shí)候不確定是要銷售還是用到工程上，所以我沒辦法區(qū)分哪些做庫存商品，哪些做成原材料入庫呢。還有暫估發(fā)票回不來的話，我到匯算清繳前做您說的那筆分錄就可以了是吧，謝謝老師，辛苦了
bamboo老師
2022 03/22 17:18
如果是出售正常使用的原材料的話 這樣寫分錄也可以
暫估發(fā)票回不來的話，匯算清繳前做我說的那筆分錄就可以了 是的
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