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老師好，我發(fā)現(xiàn)19年的時(shí)候之前的會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候，出口發(fā)票上的匯率是按照報(bào)關(guān)單出口日期當(dāng)月的第一個(gè)工作日的匯率開票，結(jié)果做賬按開票當(dāng)月的第一個(gè)工作日的匯率做賬的，這就導(dǎo)致賬上營業(yè)收入和稅務(wù)局申報(bào)網(wǎng)上的對(duì)不上，這要怎么處理呀？
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同學(xué)您好，的意思就是收入這一塊是有差額的是嗎，做帳不應(yīng)該根據(jù)發(fā)票來做嗎？
2022 03/22 16:10
84785001 
2022 03/22 16:12
是啊，可是之前的會(huì)計(jì)沒有按照發(fā)票來啊，他做賬按做賬當(dāng)月的匯率了
文老師 
2022 03/22 16:14
那您現(xiàn)在可以所有的差異列一個(gè)清單，到底差額多少，然后匯總做一張調(diào)整憑證,通過以前年度損益調(diào)整科目，或者您使用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，直接用利潤分配——未分配利潤
84785001
2022 03/22 16:28
具體分錄是什么樣的呢？
84785001
2022 03/22 16:29
也涉及到所得稅匯算清繳年報(bào)
文老師
2022 03/22 20:25
同學(xué)您好，
您月末您也做過匯率損益調(diào)整的嗎
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