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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，我們年前有筆未開票收入，年后開票了，現(xiàn)如何記賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，之前做未票收入沒(méi)，學(xué)員
2022 03/22 17:22
84784991 
2022 03/22 17:24
年前記賬分錄為
借 銀行存款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——未開票收入
并且當(dāng)時(shí)就已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本
結(jié)轉(zhuǎn)分錄為
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：消耗性生物資產(chǎn)
冉老師 
2022 03/22 17:28
你好，學(xué)員，現(xiàn)在開票了，發(fā)票直接放在未票收入的后面即可的
84784991
2022 03/22 17:33
可是，發(fā)票是3月份開的，報(bào)增值稅的時(shí)候，系統(tǒng)上肯定有這項(xiàng)收入，3月份記賬的時(shí)候，不計(jì)這一筆，那利潤(rùn)表上就不顯示這筆收入，到時(shí)候企業(yè)所得稅的金額會(huì)＜增值稅，會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤
冉老師
2022 03/22 17:34
你好，這個(gè)正常的，不會(huì)錯(cuò)誤的，
實(shí)務(wù)中很多這種未票收入的
84784991
2022 03/22 17:39
那怎么可以沖銷未開票收入，計(jì)一筆開票收入嗎？
冉老師
2022 03/22 17:40
你好，學(xué)員，這個(gè)可以的，沖銷未開票，重新按照開票確認(rèn)的
84784991
2022 03/22 17:44
具體分錄如何寫呢？我們這個(gè)是免稅收入，不需要繳納增值稅
冉老師
2022 03/22 19:11
沖銷未票
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銀行存款
重新確認(rèn)
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784991
2022 03/22 19:16
那之前年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本呢？現(xiàn)在需要重新計(jì)嗎？
冉老師
2022 03/22 19:16
是的，不過(guò)金額沒(méi)變化的，建議不用了
84784991
2022 03/22 19:33
所以是不涉及以前年度損益調(diào)整科目的是吧
冉老師
2022 03/22 19:52
是的，不涉及的，學(xué)員，這個(gè)
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