问题已解决
月末都有哪些計提和結(jié)轉(zhuǎn)?會計科目借貸關(guān)系?是不是每個月都需要做?
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計提固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)折舊,借:管理費用,制造費用,生產(chǎn)成本,在建工程等 貸:累計折舊
計提工資,借:管理費用,制造費用,生產(chǎn)成本,在建工程等 貸:應(yīng)付工資
計提養(yǎng)老醫(yī)療保險費,借:管理費用,制造費用,生產(chǎn)成本,在建工程等 貸:其他應(yīng)付款
計提住房公積金,借:管理費用,制造費用,生產(chǎn)成本,在建工程等 貸:其他應(yīng)付款
計提主營業(yè)務(wù)稅金及附加,借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸:應(yīng)繳稅費
計提長期待攤費用 借:管理費用,制造費用,生產(chǎn)成本,在建工程等 貸:長期待攤費用
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅余額 借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)損益 借:本年利潤 貸:管理費用 財務(wù)費用 銷售費用等
這些都是每個月都要做的
2022 03/23 09:34
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