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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年的收入未收到未記賬，今年決定不再追繳，未計(jì)提過(guò)壞賬準(zhǔn)備，怎么做分錄？
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那你這個(gè)收入去年開(kāi)了發(fā)票嗎。
2022 03/23 11:22
84785013 
2022 03/23 11:28
開(kāi)了，今年收不回來(lái)了，領(lǐng)導(dǎo)讓記賬
郭老師 
2022 03/23 11:30
你好，那你去年開(kāi)了發(fā)票申報(bào)了增值稅，但是沒(méi)有做賬，是這個(gè)意思嗎？
郭老師
2022 03/23 11:30
再補(bǔ)上借應(yīng)收賬款
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
郭老師
2022 03/23 11:30
收不回來(lái)的，借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款。
84785013
2022 03/23 11:30
嗯嗯，是的，沒(méi)有做賬，沒(méi)有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
郭老師
2022 03/23 11:32
按照上面的來(lái)做就可以的。
84785013
2022 03/23 11:33
不使用以前年度損益調(diào)整科目？
郭老師
2022 03/23 11:34
你好，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？
84785013
2022 03/23 11:36
是啊，是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2022 03/23 11:39
你好，把上面的利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)改成1000年度損益調(diào)整，借應(yīng)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
你確認(rèn)壞賬也得修改的，借信用減值損失貸壞賬準(zhǔn)備，借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款。
84785013
2022 03/23 11:41
老師，能把完整的分錄從頭寫(xiě)一份嗎？我現(xiàn)在有點(diǎn)亂
郭老師
2022 03/23 11:43
借應(yīng)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
你確認(rèn)壞賬也得修改的，
借信用減值損失貸壞賬準(zhǔn)備，
借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款。已讀
2022-03-23 11:39
具體的哪一個(gè)亂，哪一個(gè)不明白，第一個(gè)是確認(rèn)收入，
第二個(gè)是計(jì)提壞賬，
第三個(gè)確認(rèn)壞賬。
郭老師
2022 03/23 11:43
借應(yīng)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，這個(gè)是確認(rèn)收入。
郭老師
2022 03/23 11:44
借信用減值損失
貸，壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提壞賬，
確認(rèn)壞賬，
借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款。
84785013
2022 03/23 11:52
不需要借營(yíng)業(yè)外支出了是吧？
郭老師
2022 03/23 11:53
哦對(duì)的是的不需要的。
84785013
2022 03/23 11:53
那是不是還需要把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
郭老師
2022 03/23 11:56
你好，月末一塊結(jié)轉(zhuǎn)就可以的。
84785013
2022 03/23 11:56
好噠，謝謝
郭老師
2022 03/23 11:57
不用客氣，工作愉快。
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