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補申報以前年度未申報的收入，增值稅免征，補交了所得稅，更正了以前年度匯算。會計分錄如何做，在補申報當月入賬嗎？
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賬上沒有做的話，借應收賬款貸利潤分配未分配利潤。
2022 03/23 12:27
郭老師 
2022 03/23 12:27
增值稅的需要補到以前的年度。
84785034 
2022 03/23 12:34
1.借：現金。貸：以前年度損益調整，應交稅金—應交增值稅。2.借：應交稅金—應交增值稅（免征）貸：以前年度損益調整3.借：以前年度損益調整貸：利潤分配。這樣可以嗎？。是在補申當月記帳嗎？
郭老師
2022 03/23 12:40
你好，增值稅免這個是什么業(yè)務的？免是季度小規(guī)模45萬免的嗎？
84785034
2022 03/23 13:03
嗯。這樣做可以嗎。在補申當月入帳嗎？當月入帳，應該不需要調整以前的財務報表對吧，但不調整和補申報數據不一樣。有稅務風險。調整的話，又如何改以前的帳本。重新要改（三年前的）。暈了老師
郭老師
2022 03/23 13:07
最喜歡的永遠是這樣做，可以的賬務處理，做到這個月之前的期初數據、期末數據、當月的財務報表都不需要修改。
84785034
2022 03/23 13:15
老師你沒有明白。我是問。補申2018.2019.2020年度收入及補所得稅。在2021年11月補申。是在2021年11月當月入帳。2018.2019.2020年的財務報表要更正嗎？不更正就和補申報的數據不一樣。有無稅務風險。2021年11月入帳，利潤分配期末期初差額不等于本年凈利潤。我應該如何做
郭老師
2022 03/23 13:22
財務報表不用修改的。
匯算清交調整了，沒有風險。
調整期初未分配利潤和庫存現金
84785034
2022 03/23 13:31
老師，也就是說，我這樣會計分錄可以對吧。只在2021年11月財務報表還原期初金額對不對
郭老師
2022 03/23 13:32
你好，對的是的是這么做的，是這么理解的，修改二一年的期初
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