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實(shí)務(wù)
問題已解決
補(bǔ)申報(bào)以前年度未申報(bào)的收入，增值稅免征，補(bǔ)交了所得稅，更正了以前年度匯算。會(huì)計(jì)分錄如何做，在補(bǔ)申報(bào)當(dāng)月入賬嗎？
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賬上沒有做的話，借應(yīng)收賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
2022 03/23 12:27
郭老師 
2022 03/23 12:27
增值稅的需要補(bǔ)到以前的年度。
84785034 
2022 03/23 12:34
1.借：現(xiàn)金。貸：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅。2.借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（免征）貸：以前年度損益調(diào)整3.借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配。這樣可以嗎？。是在補(bǔ)申當(dāng)月記帳嗎？
郭老師
2022 03/23 12:40
你好，增值稅免這個(gè)是什么業(yè)務(wù)的？免是季度小規(guī)模45萬免的嗎？
84785034
2022 03/23 13:03
嗯。這樣做可以嗎。在補(bǔ)申當(dāng)月入帳嗎？當(dāng)月入帳，應(yīng)該不需要調(diào)整以前的財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)吧，但不調(diào)整和補(bǔ)申報(bào)數(shù)據(jù)不一樣。有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)整的話，又如何改以前的帳本。重新要改（三年前的）。暈了老師
郭老師
2022 03/23 13:07
最喜歡的永遠(yuǎn)是這樣做，可以的賬務(wù)處理，做到這個(gè)月之前的期初數(shù)據(jù)、期末數(shù)據(jù)、當(dāng)月的財(cái)務(wù)報(bào)表都不需要修改。
84785034
2022 03/23 13:15
老師你沒有明白。我是問。補(bǔ)申2018.2019.2020年度收入及補(bǔ)所得稅。在2021年11月補(bǔ)申。是在2021年11月當(dāng)月入帳。2018.2019.2020年的財(cái)務(wù)報(bào)表要更正嗎？不更正就和補(bǔ)申報(bào)的數(shù)據(jù)不一樣。有無稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2021年11月入帳，利潤(rùn)分配期末期初差額不等于本年凈利潤(rùn)。我應(yīng)該如何做
郭老師
2022 03/23 13:22
財(cái)務(wù)報(bào)表不用修改的。
匯算清交調(diào)整了，沒有風(fēng)險(xiǎn)。
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)和庫(kù)存現(xiàn)金
84785034
2022 03/23 13:31
老師，也就是說，我這樣會(huì)計(jì)分錄可以對(duì)吧。只在2021年11月財(cái)務(wù)報(bào)表還原期初金額對(duì)不對(duì)
郭老師
2022 03/23 13:32
你好，對(duì)的是的是這么做的，是這么理解的，修改二一年的期初
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