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問(wèn)題已解決
一直按含稅金額做收入，收到多少錢做多少收入，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒(méi)有做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）。本月繳納上月增值稅172034.32元。該怎么做賬呢？
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你好，需要先做收入調(diào)整
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
然后做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
2022 03/24 08:11
84785035 
2022 03/24 09:24
結(jié)轉(zhuǎn)是做兩筆分錄嗎？但是我們是勞務(wù)派遣公司沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)呢？
84785035
2022 03/24 09:26
以上這4個(gè)分錄，金額從哪里來(lái)取，怎么算金額呢？
鄒老師 
2022 03/24 09:43
你好，是的 。沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，那進(jìn)項(xiàng)稅額就是0.
金額從增值稅申報(bào)表獲取啊
（銷項(xiàng)稅額）就是申報(bào)表的銷項(xiàng)稅額
沒(méi)有 進(jìn)項(xiàng)稅額，那（轉(zhuǎn)出未交增值稅），未交增值稅與銷項(xiàng)稅額的金額就是一致的?
84785035
2022 03/24 09:48
老師你好，是當(dāng)月申報(bào)表嗎？
鄒老師
2022 03/24 09:48
你好，是的，是這樣的
84785035
2022 03/24 09:50
那金額是不是就是本月實(shí)際繳納的金額172034.32元嗎？但這個(gè)金額是繳納上月的呢？這個(gè)的還沒(méi)有繳納呢？
鄒老師
2022 03/24 09:52
你好，是本月的應(yīng)納稅額，而不是本月實(shí)際繳納上月的稅款金額。
84785035
2022 03/24 09:54
你好，那本月實(shí)際繳納的金額呢怎么做賬呢？
鄒老師
2022 03/24 09:54
你好，本月實(shí)際繳納的金額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
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