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老師,計提繳納公積金社保的賬務(wù)處理,包括公司和個人的怎么做

84785020| 提问时间:2022 03/24 08:21
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小菲老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師
同學(xué),你好 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2022 03/24 08:22
84785020
2022 03/24 08:25
老師,后面輔助明細(xì)直接可以加公司負(fù)擔(dān)或者個人負(fù)擔(dān)吧
小菲老師
2022 03/24 08:35
同學(xué),你好 嗯,可以的,也可以設(shè)置三級科目
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