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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,計提繳納公積金社保的賬務(wù)處理,包括公司和個人的怎么做
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速问速答同學(xué),你好
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2022 03/24 08:22
84785020
2022 03/24 08:25
老師,后面輔助明細(xì)直接可以加公司負(fù)擔(dān)或者個人負(fù)擔(dān)吧
小菲老師
2022 03/24 08:35
同學(xué),你好
嗯,可以的,也可以設(shè)置三級科目
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