問(wèn)題已解決

匯算清繳，少計(jì)提2個(gè)月的折舊，必須要補(bǔ)計(jì)提嗎？不補(bǔ)計(jì)提，匯算清繳折舊表格調(diào)減可以嗎？

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/27 14:53
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小鈺老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，最好是通過(guò)以前年度損益調(diào)整補(bǔ)提折舊，然后做納稅調(diào)減
2022 03/27 14:54
84784964
2022 03/27 14:59
老師，補(bǔ)計(jì)提的話，匯算清繳中，折舊明細(xì)表中，第2列與第8列填寫的都是12個(gè)月的折舊數(shù)，怎么納稅調(diào)減??？是第5列填寫8個(gè)月的折舊數(shù)嗎？
小鈺老師
2022 03/27 15:01
你好，補(bǔ)提折舊是為了會(huì)計(jì)核算更嚴(yán)謹(jǐn)，而匯算清繳中固定資產(chǎn)稅收優(yōu)惠按正常情況填寫，補(bǔ)提后就是12個(gè)月的折舊，去正常填寫。也就是分兩步。第一步先調(diào)整以前年度損益和累計(jì)折舊。第二步調(diào)整折舊表格。
小鈺老師
2022 03/27 15:05
也就是說(shuō)，匯算清繳根據(jù)上年度賬務(wù)正常去做納稅調(diào)整，沒(méi)提的折舊都可以補(bǔ)提做調(diào)減。但是賬務(wù)上建議做個(gè)補(bǔ)提分錄，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更嚴(yán)謹(jǐn)。這個(gè)分錄并不影響匯算清繳，因?yàn)槿ツ甑馁~已經(jīng)結(jié)了
84784964
2022 03/27 15:07
嗷嗷，老師，我明白了，也就是說(shuō)，匯算清繳的時(shí)候，要把期間費(fèi)用表格中的折舊那欄也要加上2個(gè)月的折舊，對(duì)嗎？匯算清繳表中，對(duì)于以前年度損益調(diào)整是不是沒(méi)有表格提現(xiàn)?。?/div>
小鈺老師
2022 03/27 15:14
匯算清繳中沒(méi)有特殊的地方反應(yīng)這個(gè)，就是賬載金額和稅收金額的差異
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