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匯算清繳，少計提2個月的折舊，必須要補計提嗎？不補計提，匯算清繳折舊表格調減可以嗎？
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你好，最好是通過以前年度損益調整補提折舊，然后做納稅調減
2022 03/27 14:54
84784964 
2022 03/27 14:59
老師，補計提的話，匯算清繳中，折舊明細表中，第2列與第8列填寫的都是12個月的折舊數，怎么納稅調減??？是第5列填寫8個月的折舊數嗎？
小鈺老師 
2022 03/27 15:01
你好，補提折舊是為了會計核算更嚴謹，而匯算清繳中固定資產稅收優(yōu)惠按正常情況填寫，補提后就是12個月的折舊，去正常填寫。也就是分兩步。第一步先調整以前年度損益和累計折舊。第二步調整折舊表格。
小鈺老師
2022 03/27 15:05
也就是說，匯算清繳根據上年度賬務正常去做納稅調整，沒提的折舊都可以補提做調減。但是賬務上建議做個補提分錄，財務數據更嚴謹。這個分錄并不影響匯算清繳，因為去年的賬已經結了
84784964
2022 03/27 15:07
嗷嗷，老師，我明白了，也就是說，匯算清繳的時候，要把期間費用表格中的折舊那欄也要加上2個月的折舊，對嗎？匯算清繳表中，對于以前年度損益調整是不是沒有表格提現?。?/div>
小鈺老師
2022 03/27 15:14
匯算清繳中沒有特殊的地方反應這個，就是賬載金額和稅收金額的差異
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