问题已解决

您好！購(gòu)進(jìn)貨物100噸（廠家已經(jīng)按照100噸開票），有5噸屬于非正常損耗，運(yùn)輸公司已經(jīng)給予賠償，按照市場(chǎng)銷售價(jià)賠償?shù)模ㄟM(jìn)價(jià)2000元，按照市場(chǎng)銷售價(jià)2300元賠償），整個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么處理？

84784977| 提问时间：2022 03/27 16:20
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小林老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，正常入庫(kù)100，出售5
2022 03/27 16:21
84784977
2022 03/27 16:26
借：原材料：200000 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)：26000 ? ? ?貸： 銀行存款：226000 借：？？ ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入：11500 ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ? ? ??
84784977
2022 03/27 16:28
借啥？非正常損耗是否還得出庫(kù)呢？
小林老師
2022 03/27 17:02
您好，不是，是借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品
84784977
2022 03/27 17:04
結(jié)算運(yùn)費(fèi)的時(shí)候，直接扣了，所以沒有銀行存款。該走啥科目呢？ 還有非正常損耗噸原材料，不需要貸原材料嗎？
小林老師
2022 03/27 17:08
您好，沖減支付運(yùn)費(fèi)的負(fù)債科目
小林老師
2022 03/27 17:08
您好，是貸原材料科目
84784977
2022 03/27 17:11
支付運(yùn)費(fèi)，我做了會(huì)計(jì)分錄 借：庫(kù)存商品～運(yùn)費(fèi) ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款 那兒來的負(fù)債科目？
小林老師
2022 03/27 17:13
您好，這個(gè)分錄可能是錯(cuò)誤的，是兩個(gè)業(yè)務(wù)，1全額開運(yùn)費(fèi)發(fā)票，然后您開銷售發(fā)票，不是一個(gè)業(yè)務(wù)
84784977
2022 03/27 18:33
是一筆業(yè)務(wù)哈，同時(shí)入原材料
84784977
2022 03/27 18:33
您重新寫下分錄，謝謝
小林老師
2022 03/27 20:49
您好，您支付運(yùn)費(fèi)分錄沒問題，出售，借銀行存款，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，借其他業(yè)務(wù)成本，貸原材料
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