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老師，我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益，然后收到兩份去年的租賃費發(fā)票，我們們在三月是不是應該做跨年調整?借 利潤分配_未分配利潤 貸 應付賬款，分錄是不是這樣？
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同學你好，執(zhí)行小企業(yè)會計準則的，如果金額比較小，直接是借管理費用等 ，貸應付賬款 。如果金額比較大，就是借 利潤分配_未分配利潤 貸 應付賬款
2022 03/28 13:27
84784987 
2022 03/28 13:32
金額比較大的，那企業(yè)所得稅匯算清繳時應該怎么填呢
小萬老師 
2022 03/28 13:37
你需要調整匯算清繳的財務報表，資產(chǎn)負債表的應付賬款期末數(shù)增加這個金額，未分配利潤減少這個金額。利潤表的管理費用加上這個數(shù)，利潤總額減少這個數(shù)。如果是盈利的話，還要調整所得稅費用
84784987
2022 03/28 13:45
直接在年報的財務報表上改過來就可以?那還需要再A105000這個表上調整嗎？
小萬老師
2022 03/28 17:16
改年報就行，這筆不需要在A105000調整
84784987
2022 03/28 17:18
還有一個問題，就是之前暫估的成本，匯算清繳的時候沒有發(fā)票了，需要挑出這個要在那里調整呢？
小萬老師
2022 03/28 17:35
在A105000表扣除類調整-其他
84784987
2022 03/28 18:17
是不是在扣除類調整-其他里邊賬載金額填包含暫估成本那個數(shù)，稅收金額填有票的那個數(shù)，最后調增的就是沒票需要調出來的那個數(shù)？
小萬老師
2022 03/28 20:34
是你有需要調整的，才填在這里哈
84784987
2022 03/28 20:35
對啊，沒有票的不是要調出來嗎？是不是就這樣填？
小萬老師
2022 03/28 22:19
賬載金額填沒有票的數(shù)字，稅收金額填0，這樣調增出來的才是沒有發(fā)票的
84784987
2022 03/29 08:01
公司沒有車，需要調出來的油票是不是也在扣除類其他里邊填寫?也是賬載金額填要調出來的金額，稅收金額填0這樣調增?
小萬老師
2022 03/29 08:39
如果是員工的車。簽個租賃合同就行了。如果不簽的話，也是這樣哈
84784987
2022 03/29 08:53
老師，第一個問題租賃費的那個我直接改的年報財務報表之后彈出和第四季度的報表不一致，這樣不沒事嗎？
小萬老師
2022 03/29 08:59
這個一般是沒有事的哈，只要能申報成功就行。
84784987
2022 03/29 09:01
那沒有票的暫估成本不能直接在年報財務報表里調整嗎？
小萬老師
2022 03/29 11:13
沒有票的，是調納稅申報表不調賬
84784987
2022 03/29 11:15
哦，哦，是不是只有調賬的才可以直接改財務報表??？
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