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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，去年水費(fèi)成本結(jié)轉(zhuǎn)少了，今年我再調(diào)賬的話(huà)，怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸庫(kù)存商品，
這個(gè)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的。
2022 03/28 15:28
84785016 
2022 03/28 15:29
如果是我一般都企業(yè)呢？水費(fèi)為什么是庫(kù)存商品減少呢？
郭老師 
2022 03/28 15:31
你好，單位主營(yíng)是什么的？
郭老師
2022 03/28 15:31
你們是是物業(yè)公司的嗎？
郭老師
2022 03/28 15:31
還是自來(lái)水公司的。
84785016
2022 03/28 15:32
物業(yè)吧，代收物業(yè)費(fèi)。應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)的自己的水費(fèi)。自己的和別人的有什么區(qū)別
郭老師
2022 03/28 15:35
你好，如果是自己使用的后勤的借管理費(fèi)用，貸銀行存款。
別人使用的，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸銀行存款。
郭老師
2022 03/28 15:35
跨年了，管理費(fèi)用和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本都用利潤(rùn)分配來(lái)代替，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸銀行存款。
84785016
2022 03/28 15:37
如果還沒(méi)付款呢？不是用以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師
2022 03/28 15:37
你好，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？
郭老師
2022 03/28 15:38
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬用以前年度損益調(diào)整，
如果是小企業(yè)，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
沒(méi)有支付的貸應(yīng)付賬款。
84785016
2022 03/28 15:39
老師，你的回答很混亂，我都不知道怎么弄了，一會(huì)庫(kù)存商品一會(huì)成本的
郭老師
2022 03/28 15:40
你們是物業(yè)公司，不用做庫(kù)存商品，如果是自來(lái)水公司的話(huà)，它需要做庫(kù)存商品。
不需要做庫(kù)存商品的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)付賬款。
郭老師
2022 03/28 15:40
但是這種情況嗎，如果是的話(huà)做這個(gè)分錄就可以的。
84785016
2022 03/28 15:43
假設(shè)這筆資金當(dāng)年沒(méi)有支付，具體會(huì)計(jì)處理如下：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)付款——水電費(fèi)
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
84785016
2022 03/28 15:44
不應(yīng)該是這樣嗎？以前年度損益調(diào)整不應(yīng)該有余額
郭老師
2022 03/28 15:44
可以的，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以。
84785016
2022 03/28 15:44
那小企業(yè)準(zhǔn)則呢？
84785016
2022 03/28 15:44
你前面說(shuō)的都很片面，
郭老師
2022 03/28 15:45
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)付賬款
84785016
2022 03/28 15:45
就這一步？
郭老師
2022 03/28 15:46
你好
是的，就這一部的。
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