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問(wèn)題已解決
老師，圖上的稅收優(yōu)惠政策，如果四月以后開(kāi)3個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票就要繳納三個(gè)點(diǎn)的稅是嗎？那暫停預(yù)繳的三個(gè)點(diǎn)增值稅是什么意思
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你好！“如果四月以后開(kāi)3個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票就要繳納三個(gè)點(diǎn)的稅是嗎？”是的，“那暫停預(yù)繳的三個(gè)點(diǎn)增值稅是什么意思“比如建筑行業(yè)異地施工要預(yù)繳稅款，小規(guī)模納稅人異地施工就是按照3%的稅率預(yù)繳增值稅的，他們?cè)?月1日后就不用預(yù)繳了
2022 03/29 17:11
84784994 
2022 03/29 17:12
那我服務(wù)業(yè)正常開(kāi)具三個(gè)點(diǎn)專(zhuān)票當(dāng)月還是正常交稅是吧？
ning老師 
2022 03/29 17:13
你好！是的，服務(wù)行業(yè)開(kāi)3%的專(zhuān)票按照3%的稅率交稅
84784994
2022 03/29 17:14
那請(qǐng)問(wèn)，小規(guī)模開(kāi)具專(zhuān)票有沒(méi)有可以抵稅的票啊
ning老師
2022 03/29 17:17
你好！小規(guī)模開(kāi)的專(zhuān)票給一般納稅人，一般納稅人用于應(yīng)稅項(xiàng)目可以抵扣，小規(guī)模企業(yè)開(kāi)給小規(guī)模企業(yè)的專(zhuān)票是不能抵扣的
84784994
2022 03/29 17:19
那就是小規(guī)模納稅人沒(méi)有抵扣增值稅的票據(jù)是嘛？
ning老師
2022 03/29 17:19
你好！是的，同學(xué)理解的非常正確
84784994
2022 03/29 17:20
那就只能開(kāi)一張發(fā)票交一筆稅啦，反正沒(méi)有其他抵扣
ning老師
2022 03/29 17:21
你好！增值稅沒(méi)有抵扣，那企業(yè)的稅，比如說(shuō)企業(yè)所得稅，企業(yè)要取得相應(yīng)的成本票回來(lái)，利潤(rùn)=收入-成本費(fèi)用（大部分需要發(fā)票）
84784994
2022 03/29 17:23
這個(gè)我知道的，那我們公司提供咨詢代理服務(wù)的，我們的成本就是人工以及差旅費(fèi)呀
。這種情況下，負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的直接人員工資可以計(jì)入營(yíng)業(yè)成本的吧
ning老師
2022 03/29 17:28
你好！“這種情況下，負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的直接人員工資可以計(jì)入營(yíng)業(yè)成本的吧”這個(gè)是可以的
84784994
2022 03/29 17:28
那能麻煩老師列一下相關(guān)的會(huì)計(jì)科目借貸方給我參考一下嘛謝謝！
ning老師
2022 03/30 09:33
你好！老師這邊只有建筑行業(yè)的，適用自己公司的財(cái)務(wù)軟件配套的會(huì)計(jì)分錄，同學(xué)可以參考一下，修改一下適應(yīng)自己公司
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