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老師?公司21年給車輛購買保險5800元,有1000元是代繳車船稅,收到發(fā)票金額是5800,右下角備注車船稅代繳1000,之前會計沒看到直接入賬5800,現(xiàn)在跨年了怎么調(diào)整科目? 借:主營業(yè)務成本-保險費 5800 貸:應付賬款 5800 借:應付賬款 6800 銀行存款:6800
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老師?公司21年給車輛購買保險5800元,有1000元是代繳車船稅,收到發(fā)票金額是5800,右下角備注車船稅代繳1000,之前會計沒看到直接入賬5800,現(xiàn)在跨年了怎么調(diào)整科目? 借:主營業(yè)務成本-保險費 5800 貸:應付賬款 5800 借:應付賬款 6800 銀行存款:6800