免費(fèi)問答

、甲實(shí)木地板廠為增值稅一般納稅人，2021年9月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）從油漆廠購進(jìn)上光漆200噸，每噸不含稅單價(jià)1萬元，取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款200萬元、增值稅26萬元。（2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購原木30噸，收購發(fā)票上注明支付購貨款42萬元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸公司（增值稅一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)金額1.9萬元；原木驗(yàn)收入庫后，又將其運(yùn)往乙地板廠加工成未上漆的實(shí)木板，取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費(fèi)8萬元、增值稅1.04萬元，甲廠收回實(shí)木地板時(shí)乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅（乙廠無同類實(shí)木地板銷售價(jià)格）。（3）甲廠將委托加工收回的實(shí)木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級實(shí)木地板，當(dāng)月生產(chǎn)高級實(shí)木地板2000箱，銷售高級實(shí)木地板1500箱，取得不含稅銷售額450萬元。（4）當(dāng)月將自產(chǎn)高級實(shí)木地板100箱用于本企業(yè)會議室裝修。（實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%，實(shí)木地板成本利潤率5%）根據(jù)上述資料回答下列問題：（1）計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅；（2）計(jì)算甲廠被代收代繳的消費(fèi)稅；（3）計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)自行向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅。