当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我開的增值稅電子普通發(fā)票,稅率是6%,,加稅合計(jì)100元,這個(gè)我做賬時(shí),那個(gè)稅怎么記
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
你好 ; 你是一般納稅人還是小規(guī)模 ;具體開的是什么發(fā)票內(nèi)容;這樣好判斷科目
2022 04/01 12:02
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/01 12:05
一般納稅人,開的服務(wù)費(fèi),我們是圖書零售企業(yè),免稅,給商城開了一些服務(wù)費(fèi),稅率是6%
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/01 12:06
平時(shí)開票都是開印刷品~圖書,這個(gè)現(xiàn)在免稅
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 04/01 12:25
?你好 ;? 是的。圖書銷售是免稅的??
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/01 12:31
那我現(xiàn)在開了100塊錢的服務(wù)費(fèi)發(fā)票,稅率是6%,開的是增值稅電子普通發(fā)票,款已收,請(qǐng)問怎么做賬,分錄怎么寫
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 04/01 12:37
?你好 ;? ?借銀行存款100 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100/1.06; 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?100/1.06*6%
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/01 12:40
直接二級(jí)科目就行了嗎,還用寫到三級(jí)銷項(xiàng)稅額嗎
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 04/01 12:41
?你好;? ?你小規(guī)模 寫二級(jí)科目 。? 一般納稅人 才寫三級(jí)科目 。 你是什么類型? ?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/01 12:41
一般納稅人啊
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/01 12:43
我現(xiàn)在賬上有以前留底的進(jìn)項(xiàng)稅額,報(bào)稅的時(shí)候是不是可以直接抵扣這個(gè)了
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 04/01 12:48
?你好;? ? ? 可以的。 你可以用留抵進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)抵扣這個(gè)銷項(xiàng)稅;? 那么你做分錄:??借銀行存款100 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100/1.06; 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? ? 100/1.06*6%
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/01 12:52
好的,也就是說(shuō),即使開的是增值稅普通發(fā)票,那個(gè)稅額也是可以用進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵扣的是吧
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 04/01 13:38
?你好;? 是的。 可以用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的? ?
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)