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公司把購進的白酒和茶葉贈送給客戶，在會計上怎么處理？在稅務(wù)上又該怎么處理？
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你好，你們單位主營是什么的？
2022 04/01 13:15
84785019 
2022 04/01 13:30
我們主營業(yè)務(wù)是汽車銷售。我們是不是要開一張增值稅銷售發(fā)票繳納增值稅？（我們經(jīng)營范圍里沒有這個酒和茶葉的銷售），借：銷售費用? 貸：銷項稅額? 貸：？所得稅申報表要填寫視同銷售收入、成本，那我這個銷售費用還能稅前扣除嗎？還是說申報的時候要把銷售費用減掉，然后填在視同銷售成本那里？
郭老師 
2022 04/01 13:32
直接借銷售費用招待費貸，銀行存款不用做，視同銷售。
84785019
2022 04/01 13:36
那我的進項稅額可以抵扣嗎？申報企業(yè)所得稅的時候是按業(yè)務(wù)招待費計算扣除還是填寫視同銷售？
郭老師
2022 04/01 13:47
不用做匯算清繳，不允許抵扣增值稅。
84785019
2022 04/01 13:53
意思是做賬可以做，所得稅匯算時要全部剔除，不作稅前扣除？也不用填寫在視同銷售那張表上？
郭老師
2022 04/01 13:55
你好，你們購買的時候有發(fā)票嗎？招待費按發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五抵扣所得稅。
84785019
2022 04/01 13:58
有發(fā)票的，對方開了專票給我們
郭老師
2022 04/01 13:59
你好，按上面的比例扣除就可以的。在納稅調(diào)整明細表里面。
84785019
2022 04/01 14:01
好的，謝謝老師！
郭老師
2022 04/01 14:02
不用客氣，工作愉快。
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