免費問答

好的呢，謝謝老師了

做后一題沒拍完

好的，學員，稍等老師看看

這個有點多，老師寫完就發(fā)你

圖片有點亂的，這個是要寫第幾題的計算

老師看圖片有好幾個題目的

好的老師

這個是第一個題目需要的，學員

什么意思？？

學員，就是需要那題題目的解答過程的，老師看著圖片有好幾題

具體哪一題，老師詳解給你解答的

你好，學員，稍等，老師看看

這個題目比較復雜的

老師寫完發(fā)你的，學員

整個賬務處理如下的

1、A公司可抵扣的進項稅=2000*13%=260

A公司銷項稅額等于=（1695+452）/(1+13%)*13%=247

所以因為進項稅大于銷項稅，本期A公司不用繳納增值稅，

所以A公司留抵稅額=260-247=13

個體零售商應繳納的增值稅=360.5/(1+3%)*3%=10.5

以上是第一道大題的分項講解的

1、第一道大題 A公司可抵扣的進項稅=2000*13%=260 A公司銷項稅額等于=（1695+452）/(1+13%)*13%=247 所以因為進項稅大于銷項稅，本期A公司不用繳納增值稅， A公司留抵稅額=260-247=13 個體零售商應繳納的增值稅=360.5/(1+3%)*3%=10.5

以上是第一道大題的合并講解的

2、第二道答題的計算如下的

（1）委托代銷的銷項稅額等于=11000*13%=1430

（2）自產的用于職工福利視同銷售銷項稅額=50*150/(1+13%)*13%= 862.83

（3）外購的對外投資視同銷售銷項稅=70000*13%=9100

（4）自產福利費視同銷售銷項稅=60000*（1+10%）*13%=8580

所以該廠7月份的銷項稅額=1430+ 862.83+9100+8580=19972.83

以上是第二道大題的分項講解的

2、第二道答題的計算如下的 （1）委托代銷的銷項稅額等于=11000*13%=1430 （2）自產的用于職工福利視同銷售銷項稅額=50*150/(1+13%)*13%= 862.83 （3）外購的對外投資視同銷售銷項稅=70000*13%=9100 （4）自產福利費視同銷售銷項稅=60000*（1+10%）*13%=8580 所以該廠7月份的銷項稅額=1430+ 862.83+9100+8580=19972.83

以上是第二道大題的合并講解的

3、第三道答題的計算如下的

第三道答題的第一小題背景資料不全，只能看到部分截圖，解答如下的

（1）購進原材料可抵扣進項稅=11700+2725/(1+9%)*9%=11925

（2）購進設備可抵扣進項稅額=23400+270=23670

（3）認證服務收入對應的銷項稅=1060000/(1+6%)*6%=60000

（4）銷售固定資產設備銷項稅=10300/(1+3%)*2%=200

所以該公司6月份應繳納的增值稅=60000+200-11925-23670=24605

以上是第三道大題的分項講解的

3、第三道答題的計算如下的 第三道答題的第一小題背景資料不全，只能看到部分截圖，解答如下的 （1）購進原材料可抵扣進項稅=11700+2725/(1+9%)*9%=11925 （2）購進設備可抵扣進項稅額=23400+270=23670 （3）認證服務收入對應的銷項稅=1060000/(1+6%)*6%=60000 （4）銷售固定資產設備銷項稅=10300/(1+3%)*2%=200 所以該公司6月份應繳納的增值稅=60000+200-11925-23670=24605

以上是第三道大題的合并講解的

3、第三道答題的計算如下的

5、第五道答題的計算如下的

5、（1）銷售甲產品的銷項稅額=（80+5.65）/(1+13%)*13%= 9.85

（2）銷售乙產品的銷項稅額=22.6/(1+13%)*13%=2.6

（3）自產自用新產品的銷項稅額=20*（1+10%）*13%=2.86

（4）銷售摩托車應納稅額=5*1*2%=0.1

（5）購進貨物可抵扣進項稅額=7.8+0.54=8.34

（6）購進農產品可抵扣進項稅=（0.9+0.45）*（1-20%）=1.08

（7）租入商用樓房可抵扣進項稅額=5.22/(1+13%)*13%*（1-1/3）= 0.40

以上是按照題目背景的各個序號來的，每個都有解釋

（1）銷售甲產品的銷項稅額=（80+5.65）/(1+13%)*13%= 9.85

（2）銷售乙產品的銷項稅額=22.6/(1+13%)*13%=2.6

（3）自產自用新產品的銷項稅額=20*（1+10%）*13%=2.86

（4）銷售摩托車應納稅額=5*1*2%=0.1

（5）當月允許可抵扣進項稅合計=8.34+1.08+ 0.40=9.82

（6）8月份企業(yè)應交增值稅稅額= 9.85+2.6+2.86+0.1-9.82=5.59

以上是按照問題答案的每一個細項來的

5、第五道答題的計算如下的 （1）銷售甲產品的銷項稅額=（80+5.65）/(1+13%)*13%= 9.85 （2）銷售乙產品的銷項稅額=22.6/(1+13%)*13%=2.6 （3）自產自用新產品的銷項稅額=20*（1+10%）*13%=2.86 （4）銷售摩托車應納稅額=5*1*2%=0.1 （5）當月允許可抵扣進項稅合計=8.34+1.08+ 0.40=9.82 （6）8月份企業(yè)應交增值稅稅額= 9.85+2.6+2.86+0.1-9.82=5.59

以上就是合并的第五題的答案的

6、第六道答題的計算如下的

（1）購進生產設備的可抵扣進項稅額=15.6+0.09=15.69

（2）購進寫字樓辦公室可抵扣進項稅額=20

（3）銷售甲產品銷項稅額=300*13%+226/(1+13%)*13%=65

（4）向幼兒園贈送的產品視同銷售銷項稅=10*（1+10%）*13%=1.43

（5）銷售卡車的增值稅額=6*13%=0.78

（6）購進裝飾材料可抵扣進項稅額=30*（1-15%）=25.5

（7）租入商用樓房抵扣進項稅額=5.22/(1+13%)*13%（1-1/3）=0.4

以上是按照題目背景序號解答的很詳細的

???? 6、第六道答題的計算如下的 （1）購進生產設備的可抵扣進項稅額=15.6+0.09=15.69 （2）購進寫字樓辦公室可抵扣進項稅額=20 （3）銷售甲產品銷項稅額=300*13%+226/(1+13%)*13%=65 （4）向幼兒園贈送的產品視同銷售銷項稅=10*（1+10%）*13%=1.43 （5）銷售卡車的增值稅額=6*13%=0.78 （6）購進裝飾材料可抵扣進項稅額=30*（1-15%）=25.5 （7）租入商用樓房抵扣進項稅額=5.22/(1+13%)*13%（1-1/3）=0.4 所以該企業(yè)本月應納增值稅稅額=65+1.43+0.78-15.69-20-25.5-0.4=5.62

以上是合并按照題目解答的

這種題目的題都是一個解題思路的

就是按照題目背景一個個解答，這個不會漏的

一定要分清楚銷項稅還是進項稅

一般企業(yè)收到錢的話，是銷項稅

一般是企業(yè)支付的話是進項稅的

還有就是看清楚稅率，也就是背景的企業(yè)類型的

只要按照這個思路是沒有問題的

以上是圖片的全部題目解答

學員有什么不明白的，哈可以問的

祝你周末愉快，學員