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問(wèn)題已解決
老師，民間非營(yíng)利組織，去年的固定資產(chǎn)計(jì)入管理費(fèi)用中，今年更正，分錄是借：固定資產(chǎn) 貸：非限定性凈資產(chǎn) ；借：非限定性凈資產(chǎn) 貸：累計(jì)折舊；借：非限定性凈資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅 ，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)更正分錄是否正確？如果正確，季報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表和業(yè)務(wù)活動(dòng)表中凈資產(chǎn)變動(dòng)額勾稽關(guān)系不對(duì)，是否需要調(diào)整？如何調(diào)整？謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
稍等，老師整理下內(nèi)容
2022 04/02 16:40
文文老師 
2022 04/02 16:48
借：固定資產(chǎn) 貸：非限定性凈資產(chǎn)?
這是新增固定資產(chǎn)
文文老師
2022 04/02 16:49
借：非限定性凈資產(chǎn) 貸：累計(jì)折舊
這是折舊
文文老師
2022 04/02 16:49
借：非限定性凈資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅
這是補(bǔ)交企業(yè)所得稅
文文老師
2022 04/02 16:49
若不用交企業(yè)所得稅，該筆分錄不用做
文文老師
2022 04/02 16:51
涉及到了以前年度賬務(wù)調(diào)整，季報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表和業(yè)務(wù)活動(dòng)表中凈資產(chǎn)變動(dòng)額勾稽關(guān)系會(huì)有差異。金額就是非限定性凈資產(chǎn)? 貸方-借方
文文老師
2022 04/02 16:52
需要手動(dòng)調(diào)整報(bào)表，固定資產(chǎn)期初增加，應(yīng)交稅費(fèi)期初增加，非限定性凈資產(chǎn)期初增加。
文文老師
2022 04/02 16:52
調(diào)整后，就無(wú)差異了。
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