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提取法定盈余公積是按照匯算清繳前的凈利潤10%提取,還是匯算清繳后的凈利潤提取10%?
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你好,提取法定盈余公積是按照匯算清繳前,會計(jì)上的凈利潤10%提取
2022 04/06 15:56
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2022 04/06 16:04
小企業(yè)會計(jì)制度,匯算清繳補(bǔ)稅為借未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅? 然后借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款,這樣匯算清繳后導(dǎo)致未分配利潤金額又減少了,跟12月底的未分配利潤不一致,然后也不需要調(diào)整法定盈余公積吧?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/06 16:08
你好,這種情況不需要調(diào)整提取的法定盈余公積。發(fā)生了匯算清繳補(bǔ)稅的情況下,資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)—匯算清繳補(bǔ)稅的金額
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2022 04/06 16:17
等于是這個未分配利潤留到下一年,下一年再盈余公積提取10%,就把今年匯算清繳補(bǔ)的這個所得稅,所減少的這一部分未分配利潤,再下一年提取法定盈余公積考慮進(jìn)去了?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/06 16:23
你好,凈利潤的提取是按利潤表凈利潤的本年累計(jì),而不是按資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤啊?
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2022 04/06 16:35
如果上年沒有提取法定盈余公積,累計(jì)到今年一起提取盈余公積,是看上年凈利潤加上本年的凈利潤之和的10%提取法定盈余公積?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/06 16:40
你好,是的,是這樣的
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2022 04/06 16:42
那這個盈余公積跟未分配利潤的金額沒有任何勾稽關(guān)系?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/06 16:45
你好,如果沒有匯算清繳補(bǔ)交所得稅,是有關(guān)系的?
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2022 04/06 16:49
里面都是什么關(guān)系啊,
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/06 16:50
你好,如果沒有匯算清繳補(bǔ)交所得稅
各個年度的凈利潤本年累計(jì)合計(jì)金額,就是資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤金額
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