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老師,想問問增值稅加計抵減10%,當(dāng)月計提,當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn),分錄怎么做?
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速問速答借應(yīng)交稅費,增值稅加計扣除,
貸,營業(yè)外收入或者是其他收益抵扣,
借應(yīng)交稅費未交增值稅,
貸,應(yīng)交稅費,增值稅加計扣除。
2022 04/06 22:32
84784997
2022 04/06 22:37
老師,我是當(dāng)月計提,當(dāng)月用于抵扣減,第二筆分錄是借未交增值稅嗎,
郭老師
2022 04/06 22:38
對的,是的,第二個分錄是申報的,當(dāng)月再做。
84784997
2022 04/06 22:54
老師,這個是前財務(wù)做的分錄,我沒看懂這樣處理
郭老師
2022 04/06 22:56
抵扣的呢
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅加計扣除還有余額呢
這個不完整
84784997
2022 04/07 09:02
我上面說錯了,是當(dāng)月計提,當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn),然后下個月扣款的。加計扣除應(yīng)該是還有余額,余額在借方應(yīng)該是沒問題的,然后銷項稅額-進項稅額-加計扣除=轉(zhuǎn)出未交增值稅的稅額。這樣算對嗎
那個增值稅加計抵減的科目我沒有,是不是要自己新增,新增科目應(yīng)該放在借方還是貸方?
郭老師
2022 04/07 09:06
可以的
余額在借方的。
84784997
2022 04/07 09:14
好的,那我試一下看看,感謝老師解答
郭老師
2022 04/07 09:14
可以的啊,不用客氣,工作愉快。
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