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之前一直沒計提，從這個月底開始計提可以嗎

同學，你好 嗯嗯，可以的

個人部分和工資一起計提了，就是單位部分沒計提

同學，你好 這個月開始計提

好的，謝謝，請問老師有需要計提的分錄概括嗎

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

謝謝老師

不客氣，滿意請5星好評，謝謝！