問(wèn)題已解決

2021年年報(bào)申報(bào)了，匯算清繳完成了，需要補(bǔ)交600企業(yè)所得稅，那么補(bǔ)交完怎么做會(huì)計(jì)分錄？另外需要具體修改哪些表？2021全年的財(cái)務(wù)報(bào)表需要修改嗎？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/07 14:43
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小鈺老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不做追溯處理 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2022 04/07 14:46
84785046
2022 04/07 14:46
意思是所有報(bào)表不需要再進(jìn)行調(diào)整嗎
小鈺老師
2022 04/07 14:52
你好，是的呢，不能再去做調(diào)整
小鈺老師
2022 04/07 14:53
以前的賬在以前就結(jié)了，匯算清繳只是調(diào)整稅收和會(huì)計(jì)差異。因?yàn)槭切∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)以前的不做追溯處理，不用以前年度損益科目，直接做這個(gè)分錄就可以了
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