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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.計(jì)算題甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售高檔化妝品。2021年11月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）銷售高檔面膜，取得不含增值稅價(jià)款300萬元，另收取品牌使用費(fèi)11.3萬元。（2）受托加工高檔粉餅，收取不含增值稅加工費(fèi)5萬元，委托方提供的原材料成本80萬元，甲公司無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。（3）銷售高檔口紅兩批，第一批不含增值稅單價(jià)為0.2萬元/箱，共100箱；第二批不含增值稅單價(jià)為0.16萬元/箱，共200箱。（4）將高檔口紅50箱贊助給國內(nèi)某化妝品展銷會(huì)。已知：高檔化妝品增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%。要求：分步計(jì)算每一小題的消費(fèi)稅和增值稅銷項(xiàng)稅額提交
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
1；
銷項(xiàng)稅額300*13%加11.3/（1加13%)*13%
消費(fèi)稅=300*15%加11.3/（1加13%)*15%
2；
增值稅銷項(xiàng)=5*13%
代收代繳消費(fèi)稅=（5加80）/（1-15%）*15%
3；
銷項(xiàng)稅額=0.2*100*13%加0.16*200*13%
消費(fèi)稅=0.2*100*15%加0.16*200*15%
4
銷項(xiàng)稅=（0.2*100加0.16*200）/300*50*13%
消費(fèi)稅=（0.2*100加0.16*200）/300*50*15%
2022 04/07 18:32
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