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老師，附圖二個分錄都計提，但借貸方向為什么不一樣？老師你不看金額，看明細科目方向。
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你好，第一個分錄沒有計提。后面的那個分錄，年末做一次就可以。是為了結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費的明細科目
2022 04/08 10:21
84785016 
2022 04/08 10:23
那個一般納稅人和小規(guī)模的是不是一般納稅人跟小部分都不一樣？增值稅
徐悅 
2022 04/08 10:23
嗯，這個是一般納稅人的
84785016
2022 04/08 10:28
老師，二種全部分錄可以寫下嗎
徐悅
2022 04/08 11:03
月末，一般納稅人企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。其會計分錄如下：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。
當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時，其會計分錄如下：
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，
貸：銀行存款。
徐悅
2022 04/08 11:03
小規(guī)模納稅人月末不需要特地做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，實現(xiàn)收入就同時做了增值稅分錄，
借：應(yīng)收賬款 等科目，
貸：主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
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