00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，3月進(jìn)項(xiàng)稅334.92，銷(xiāo)項(xiàng)稅額200.69，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，我沒(méi)有做賬務(wù)處理，這樣月末進(jìn)項(xiàng)稅額賬面有借方余額的334.92，銷(xiāo)項(xiàng)稅額賬面貸方有余額200.69，是不是要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄（清零）？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，不需要的，只有進(jìn)項(xiàng)小于銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)才需要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅，大于不需要處理
2022 04/08 10:57
84784963 
2022 04/08 11:10
這個(gè)我知道，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，即不用把“轉(zhuǎn)出未交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，但是月末進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)要結(jié)平，不然一直有余額，要做分錄，借：銷(xiāo)項(xiàng)稅208.69 ?貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 334.92，這樣銷(xiāo)項(xiàng)就沒(méi)有余額，進(jìn)項(xiàng)留抵134.23
84784963
2022 04/08 11:13
寫(xiě)錯(cuò)了，應(yīng)是，借：銷(xiāo)項(xiàng)稅額200.69 ?貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 ?200.69
夏天老師 
2022 04/08 11:14
本身就會(huì)有余額的，你就算是進(jìn)項(xiàng)小于銷(xiāo)項(xiàng)做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄也不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)科目啊
84784963
2022 04/08 11:17
不是月末或年末要結(jié)平進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)嗎？
84784963
2022 04/08 11:18
我是月末結(jié)轉(zhuǎn)
夏天老師
2022 04/08 11:29
月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
實(shí)際交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款
84784963
2022 04/08 11:32
這個(gè)我知道，說(shuō)的不是一回事，我說(shuō)月末或年末進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)有余額，要結(jié)平
夏天老師
2022 04/08 11:36
但是月末不需要結(jié)平啊
84784963
2022 04/08 11:37
那銷(xiāo)項(xiàng)什么時(shí)候結(jié)平，一直掛帳上？
夏天老師
2022 04/08 11:40
年末一起做一筆結(jié)轉(zhuǎn)
84784963
2022 04/08 11:41
問(wèn)題是我一直按月結(jié)轉(zhuǎn)
夏天老師
2022 04/08 11:42
那你就按照你的分錄月末結(jié)轉(zhuǎn)吧
84784963
2022 04/08 11:44
三月忘記了，我四月補(bǔ)做分錄，借：銷(xiāo)項(xiàng)稅額200.69 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 200.69,可以吧
夏天老師
2022 04/08 11:44
可以的，你也可以和4月一起補(bǔ)做沒(méi)關(guān)系
閱讀 269
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
222
意見(jiàn)反饋
