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你好，老師我想問下去年的水電費掛賬，今年1月份開的發(fā)票結(jié)果4月份才給，這個怎么做賬。直接：借：管理費用-水電費 貸：預(yù)付賬款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果金額不大的可以這么做的。
2022 04/08 11:18
84784959 
2022 04/08 11:19
不多就100元
84784959
2022 04/08 11:20
那老師，我們總部的會計說調(diào)整以前年度的賬，走以前年度損益，還是利潤分配
郭老師 
2022 04/08 11:21
金額不大的可以直接坐到當年的費用。
84784959
2022 04/08 11:21
是要做到今年的費用吧，去年不都結(jié)賬了嗎
郭老師
2022 04/08 11:24
你好，用以前年度損益調(diào)整來做匯算清交，增加你的費用，減少利潤就可以的。
84784959
2022 04/08 11:27
如果是去年的費用，我都借：以前年度損益 貸：費用，還有一個就是我們?nèi)ツ觊_了一張發(fā)票，我們是屬于維修業(yè)，但是這個東西并沒有拉回來，去年也沒做賬，這個銷項稅額是去年了，我該怎樣調(diào)整呢，借：應(yīng)交稅費 -未交增值稅 貸：應(yīng)收賬款嗎
郭老師
2022 04/08 11:29
你好，去年你們單位自己開的發(fā)票嗎？那屬于收入借應(yīng)收賬款
貸，以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費。
84784959
2022 04/08 11:31
我們給別人開的發(fā)票，因為電機沒拉回了，所以應(yīng)收賬款只做銷項稅額
郭老師
2022 04/08 11:34
好世界沒有銷售出去嗎？
郭老師
2022 04/08 11:34
好，實際是沒有銷售出去嗎？你們這樣做的話有風險，因為你的所得稅和增值稅的不一致，你增值稅申報了，但是你的所得稅的銷售額并沒有做
84784959
2022 04/08 11:35
不是沒有銷售，我們是維修，維修的主業(yè)，就是這個電機沒拉回來，先給對方開票了
84784959
2022 04/08 11:35
在以后才拉回來
郭老師
2022 04/08 11:38
也就是沒有給他提供維修勞務(wù)，是這個意思嗎？
84784959
2022 04/08 11:40
是的，沒有提供勞務(wù)，電機沒拉回來，但是先給對方開票了，還是2021年12月份的，
郭老師
2022 04/08 11:43
那就按照這個來做
不要調(diào)整的。
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