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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
(1）上月委托丙公司代銷商品一批，售價(jià)100萬(wàn)元，實(shí)際成本60萬(wàn)元，本月底甲公司收到丙公司交來(lái)的代銷清單，列明已經(jīng)出售了全部商品的80%，甲公司開出增值稅專用發(fā)票，價(jià)款80萬(wàn)元，增值稅10.4萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到。按照代銷價(jià)款的10％確認(rèn)代銷手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)稅率6%。
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您好
借：應(yīng)收賬款 90.4
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100*0.8=80
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 80*0.13=10.4
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60*0.8=48
貸：委托代銷商品 48
借：銷售費(fèi)用 80*0.1=8
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 8*0.06=0.48
貸：應(yīng)收賬款 8.48
2022 04/08 18:59
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