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問(wèn)題已解決
老師好，一般納稅人去的進(jìn)項(xiàng)票 已在稅務(wù)系統(tǒng)上點(diǎn)了統(tǒng)計(jì)勾選抵扣認(rèn)證，導(dǎo)致稅務(wù)系統(tǒng)上有很多留底稅，后查出有部分的進(jìn)項(xiàng)票不能抵扣，是不是需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊，這個(gè)分錄怎么做呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答同學(xué)：您好。有不能抵扣的，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。查明這些發(fā)票是做什么的，轉(zhuǎn)入相當(dāng)科目。比如是：?jiǎn)T工福利，
借：應(yīng)付職工薪酬-福利
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2022 04/08 20:56
84784983 
2022 04/08 21:02
后面還要做借:應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? ?貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金? ? 么
曹老師在線 
2022 04/08 21:03
同學(xué)：您好。不需要，沒(méi)有那筆分錄。
84784983
2022 04/08 21:05
那期末結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)呀？
曹老師在線
2022 04/08 21:18
同學(xué)：您好。有不能抵扣的，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊。
比如是：?jiǎn)T工福利，
借：應(yīng)付職工薪酬-福利
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
進(jìn)項(xiàng)如當(dāng)時(shí)已經(jīng)轉(zhuǎn)至未交增值稅（看結(jié)轉(zhuǎn)到哪一個(gè)科目，反向作）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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