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實(shí)務(wù)
問題已解決
個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還：借銀行存款 貸營業(yè)外收入-xx 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，營業(yè)外收入-xxx這個(gè)營業(yè)外收入二級(jí)科目設(shè)置為什么好？(公司屬于小規(guī)模小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)
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你好
提供服務(wù)收入
或者是手續(xù)費(fèi)返還。
2022 04/09 16:52
84784970 
2022 04/09 16:55
22年3月份對(duì)公賬戶收到個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還160元。要交多少增值稅？怎么算出增值稅呢，可否列出詳細(xì)計(jì)算過程，謝謝。
郭老師 
2022 04/09 17:00
借銀行存款160
貸營業(yè)外收入160除以1.01，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅160/1.01*1%
郭老師
2022 04/09 16:59
不需要交稅的，把應(yīng)交稅費(fèi)季度末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以的。
84784970
2022 04/09 17:02
3月末需要寫結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？怎么寫呢？
郭老師
2022 04/09 17:04
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸營業(yè)外收入政府補(bǔ)助。
84784970
2022 04/09 17:08
那登錄電子稅務(wù)局申報(bào)的話就是零申報(bào)增值稅了是嗎？(公司沒有其他增值稅要交的)
郭老師
2022 04/09 17:09
不可以的，在第十欄里面填寫的
有業(yè)務(wù)需要正常申報(bào)，但是不需要交稅。
84784970
2022 04/09 17:13
是填在10欄小微企業(yè)免稅銷售額哪里？這樣填160嗎？
郭老師
2022 04/09 17:17
他填寫的是不含稅的銷售額160除以1.01。
84784970
2022 04/09 17:42
好的，那也就是填完這個(gè)第10欄的160/1.01的就可以發(fā)送申報(bào)了是嗎？整個(gè)就填這里就完成這個(gè)個(gè)稅手續(xù)費(fèi)申報(bào)的所有流程了對(duì)吧？
郭老師
2022 04/09 17:45
號(hào)對(duì)的是的，是這么做的。
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