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問(wèn)題已解決
購(gòu)入時(shí)的分錄： 借：庫(kù)存商品--大米 15萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)稅額1.35萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 16.35萬(wàn) 一般納稅人采購(gòu)的商品入賬不可能是含稅金額呀，那么進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出時(shí)怎么會(huì)有一個(gè)換算不含稅這一步了 一般納稅人采購(gòu)賬面價(jià)值入賬應(yīng)該是不含稅的呀，賬面成本不就是不含稅的成本么，賬面成本說(shuō)明是已經(jīng)入賬了的，沒(méi)明白一般納稅人入賬后成本扣稅時(shí)為什么要換算一下，不管是網(wǎng)上查閱的資料還是我們?cè)趯?shí)際工作中，一般納稅人賬面成本都不可能是含稅價(jià)的，
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同學(xué)你好，成本價(jià)是15萬(wàn)，稅是1.35萬(wàn)，合計(jì)叫含稅價(jià)格
2022 04/10 09:34
84785046 
2022 04/10 10:17
這題為什么要換算呢
84785046
2022 04/10 10:21
換算后稅額根本對(duì)不上
森林老師 
2022 04/10 10:31
同學(xué)，你好，題和解析我看不到，你沒(méi)有發(fā)上來(lái)吧
84785046
2022 04/10 10:34
你看下這個(gè)
森林老師
2022 04/10 10:47
要把大米的成本還原為成本，當(dāng)初在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅是用買價(jià)*9%計(jì)算的，成本=買價(jià)-買價(jià)*9%，現(xiàn)在要先把買價(jià)求出來(lái)，才能計(jì)算當(dāng)初抵的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少。
84785046
2022 04/10 11:42
我不明白的是不是賬面價(jià)值計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出么，不可能計(jì)算轉(zhuǎn)出的稅額大于前面已抵扣的稅額吧？ 前期抵減的總共進(jìn)項(xiàng)才1.35，按題目答案解析，最后的進(jìn)項(xiàng)要大于前面已抵扣的
森林老師
2022 04/10 11:43
同學(xué)，你好，賬面價(jià)值是在發(fā)票的基礎(chǔ)上減了抵扣的九個(gè)點(diǎn)稅出來(lái)的，當(dāng)時(shí)計(jì)算的時(shí)候是按票面算的
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