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A公司為增值稅一般納稅人。購入一臺需要安裝的生產(chǎn) 用機器設(shè)備,耿得增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為 3900萬元,增值稅進項稅額為507萬元,支付的運輸費為 37.5萬元,款項已通過銀行存款支付;安裝設(shè)備時,領(lǐng)用 本公司原材料一批,價值363萬元,購進該批原材料時支 付的增值稅進項稅為47.19萬元;領(lǐng)用本公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品 批,成本為480萬元,計稅價格500萬元,增值稅率 13%,消費稅率10%,應(yīng)付安裝工人的職工薪酬為72萬 元;假定不考慮其他相關(guān)稅費。2021年10月8日達到預(yù)定 可使用狀態(tài),預(yù)計使用年限為10年,凈殘值為2萬元,采 用雙倍余額遞減法計算年折舊。
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你好，同學
1.借，在建工程3900+37.5=3937.5
應(yīng)交稅費-增值稅進項507
貸，銀行存款4444.50
2022 04/10 17:20
小默老師 
2022 04/10 17:23
安裝設(shè)備
借，在建工程965
貸，原材料363
庫存商品480
應(yīng)交稅費-消費稅500*0.1=50
應(yīng)付職工薪酬72
小默老師
2022 04/10 17:25
2021年10月8日達到預(yù)定可使用狀態(tài)
借，固定資產(chǎn)4902.5
貸，在建工程4902.5
小默老師
2022 04/10 17:29
2021年計提的折舊=4902.5*2/10*2/12=163.42
借，制造費用163.42
貸，累計折舊163.42
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