问题已解决

1.甲公司適用的所得稅稅率為25%。該公司2×20年的利潤(rùn)總額為6000萬(wàn)元。甲公司預(yù)計(jì)未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。會(huì)計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下平,(1)年末對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提了500萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備。企業(yè)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生質(zhì)性損失前不允許稅前扣除(2)年初以40005元購(gòu)買(mǎi)國(guó)債,作為債權(quán)投資,該投資實(shí)際利率與票面利率相差較小,甲公司采用票面利率計(jì)算確定利息收入,當(dāng)年確認(rèn)國(guó)債利息收入200萬(wàn)元。稅法規(guī)定,國(guó)債利息收入免征所得稅。(3)甲公司年初購(gòu)入基金,作為交易性金融資產(chǎn)核算,取得成本為2000萬(wàn)元。年末該基金的公允價(jià)值為4100萬(wàn)元,公允價(jià)值變動(dòng)已計(jì)入當(dāng)期損益,

84785034| 提问时间:2022 04/10 20:51
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
1,遞延所得稅資產(chǎn)500×25% 2,調(diào)減200免稅 3,遞延所得稅負(fù)債2100×25%
2022 04/10 22:02
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取