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老師,去年年底預(yù)估了一筆成本,當時做賬,做了以下分錄:借:工程施工—勞務(wù)成本50萬元,貸:應(yīng)付賬款—預(yù)估款50萬元。借:主營業(yè)務(wù)成本50萬元,貸:工程施工—勞務(wù)成本50萬元。借主營業(yè)務(wù)收入100萬元,貸:本年利潤50萬元,主營業(yè)務(wù)成本50萬元,。借:本年利潤50萬元,貸:未分配利潤50萬元。今年1月收到該預(yù)估成本的發(fā)票,該怎么做賬

84784989| 提问时间:2022 04/10 22:09
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
借應(yīng)付賬款貸工程施工50萬 借工程施工貸,以前年度損益調(diào)整50萬 在做發(fā)票的 借工程施工勞務(wù)費貸,應(yīng)付賬款, 借以前年度損益調(diào)整貸工程施工
2022 04/10 22:26
84784989
2022 04/10 22:27
收到的發(fā)票金額為60萬,和預(yù)估的不一樣
郭老師
2022 04/10 22:32
借應(yīng)付賬款貸工程施工50萬 借工程施工貸,以前年度損益調(diào)整50萬 在做發(fā)票的 借工程施工勞務(wù)費貸,應(yīng)付賬款60 借以前年度損益調(diào)整貸工程施工60 匯算清繳需要增加費用10萬,減少利潤。
84784989
2022 04/10 22:35
老師,第一筆不需要做紅字分錄嗎
郭老師
2022 04/10 22:35
你好 已經(jīng)做了 我寫的第一個不就是嗎
84784989
2022 04/10 22:38
執(zhí)行小會計準則的,沒有以前年度損益調(diào)整科目,是不是直接做入未分配利潤里
郭老師
2022 04/10 22:38
你好 是的 是的 是的
84784989
2022 04/10 22:40
如果把剩余的10萬做入2022年,那分錄又該怎么做
郭老師
2022 04/10 22:40
借應(yīng)付賬款貸工程施工50萬 借工程施工貸,以前年度損益調(diào)整50萬 在做發(fā)票的 借工程施工勞務(wù)費貸,應(yīng)付賬款50 借以前年度損益調(diào)整貸工程施工50 借工程施工貸應(yīng)付帳款10 借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工10
84784989
2022 04/10 22:42
好的,謝謝老師
郭老師
2022 04/10 22:42
忘了改以前年度損益調(diào)你自己修改下哈 不用客氣 早點休息
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