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老師，即征即退軟件增值稅分錄怎么做
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你好；?
軟件企業(yè)即征即退的增值稅會計處理如下：
一、根據(jù)正常銷售，確認收入：
借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
二、繳納增值稅時：
1、本月上交本月應交的增值稅：
借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
2、本月上交以前期間應交未交的增值稅：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
三、計提應收的增值稅返還：
借：其他應收款
貸：營業(yè)外收入——政府補助
四、收到增值稅返還：
借：銀行存款
貸：其他應收款
?
2022 04/12 13:55
84785041 
2022 04/12 13:57
計提是什么時間計提？增值稅未交的話能申請軟件退稅嗎？
meizi老師 
2022 04/12 13:59
?你好； 你們滿足 申報的時候? ?當月就可以計提了? ? ；先繳納 后申請??
84785041
2022 04/12 16:34
好的，謝謝
84785041
2022 04/12 16:34
好的，謝謝老師
meizi老師
2022 04/12 16:44
?不客氣的。幫到你就好； 滿意請給予評價??
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