00:10:00
問題已解決
老師，我不知道我做的答案是否正確請老師講解
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收到，老師先看下截圖內(nèi)容再回復(fù)。
2022 04/13 11:19
84784960 
2022 04/13 12:52
老師難嗎？
文文老師 
2022 04/13 13:29
牽扯到的知識點較多，且圖片看起來不舒服。需要些時間
文文老師
2022 04/13 14:21
先說資料三，葡萄酒的題目
文文老師
2022 04/13 14:22
M品牌 不含稅單價=2486/1.13=2200元
文文老師
2022 04/13 14:22
100箱不含稅銷售額=220000元
文文老師
2022 04/13 14:23
增值稅銷項稅額=220000*13%=28600元
文文老師
2022 04/13 14:23
應(yīng)交消費稅金額=220000*10%=22000元
文文老師
2022 04/13 14:24
所以第1小題，應(yīng)當(dāng)選擇D
文文老師
2022 04/13 14:27
N品牌葡萄酒門市部外售 消費稅=3390/1.13*400*10%=120000元
文文老師
2022 04/13 14:27
第2 小題目，應(yīng)當(dāng)選擇B
文文老師
2022 04/13 14:29
委托加工葡萄酒?
加工費不含稅價=40680/1.13=36000
文文老師
2022 04/13 14:30
消費稅組成計稅價格=（36000+720000）/（1-10%）
文文老師
2022 04/13 14:30
應(yīng)代收代繳消費稅=（36000+720000）/（1-10%）*10%=84000元
文文老師
2022 04/13 14:31
所以第3小題目，應(yīng)當(dāng)選擇C
文文老師
2022 04/13 14:31
第4小題目，答案選擇ABC
文文老師
2022 04/13 14:32
D不選擇，因為在同一縣市，不視同銷售
文文老師
2022 04/13 14:40
下面開始資料一，化妝品的解析
文文老師
2022 04/13 14:40
事項1
正常銷售，不含稅銷售額=3000000元
文文老師
2022 04/13 14:41
事項2
無償贈送，視同銷售
文文老師
2022 04/13 14:41
不含稅銷售金額=100*1000=100000元
文文老師
2022 04/13 14:41
事項2
自產(chǎn)貨物用于員工福利，視同銷售
文文老師
2022 04/13 14:41
視同銷售不含稅銷售額=40*500=20000元
文文老師
2022 04/13 14:42
事項4
銀行存款投資，不涉及增值稅與消費稅
文文老師
2022 04/13 14:42
事項5
委托加工化妝品，無同類化妝品價格
文文老師
2022 04/13 14:43
加工化妝品組成計稅價格=（250000+600000）/（1-15%）
文文老師
2022 04/13 14:43
事項6
進(jìn)口成套化妝品，涉及關(guān)稅
文文老師
2022 04/13 14:44
進(jìn)口化妝品組成計稅價格=935000*（1+5%）/（1-15%）
文文老師
2022 04/13 14:45
第一小題目，應(yīng)當(dāng)選擇ABC
文文老師
2022 04/13 14:46
第二小題目，應(yīng)當(dāng)選擇B
文文老師
2022 04/13 14:46
第三小題目，應(yīng)當(dāng)選擇C
文文老師
2022 04/13 14:48
第四小題目，應(yīng)當(dāng)選擇D
文文老師
2022 04/13 14:54
資料二，高檔化妝品業(yè)務(wù)解析
文文老師
2022 04/13 14:54
業(yè)務(wù)1
直接收款方式，不含稅銷售額=3390000/1.13
文文老師
2022 04/13 14:54
業(yè)務(wù)2
分期收款方式，按合同約定確認(rèn)收入
文文老師
2022 04/13 14:55
分期收款確認(rèn)不含稅銷售額=2260000/1.13
文文老師
2022 04/13 14:55
業(yè)務(wù)3
本月尚末發(fā)生，所有權(quán)未發(fā)生轉(zhuǎn)移，不確認(rèn)收入
文文老師
2022 04/13 14:56
業(yè)務(wù)4
給客戶試用，視同銷售。
文文老師
2022 04/13 14:56
試用不含稅銷售額=400*565/1.13
文文老師
2022 04/13 14:56
業(yè)務(wù)5
門市不含稅銷售額=700*226/1.13
文文老師
2022 04/13 14:57
業(yè)務(wù)6
保管不善丟失，進(jìn)項要轉(zhuǎn)出
文文老師
2022 04/13 14:57
丟失引起 進(jìn)項轉(zhuǎn)出稅額=（203400-3600）*13%+3600*9%
文文老師
2022 04/13 14:58
第一小題目，業(yè)務(wù)1，2，4均屬于M型
文文老師
2022 04/13 14:59
根據(jù)以上分析，應(yīng)當(dāng)選擇D
文文老師
2022 04/13 15:00
第二小題目，應(yīng)當(dāng)選擇AB
文文老師
2022 04/13 15:01
第三小題目，應(yīng)當(dāng)選擇A
文文老師
2022 04/13 15:01
第四小題目，應(yīng)當(dāng)選擇B
文文老師
2022 04/13 15:02
以上解析完畢，供參考?
文文老師
2022 04/13 15:02
若有疑問，請及時提出！
文文老師
2022 04/13 15:02
若有疑問，請及時提出！
文文老師
2022 04/13 15:02
若有疑問，請及時提出！
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