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老師,我不知道我做的答案是否正確請老師講解

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84784960| 提问时间:2022 04/12 18:39
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文文老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
收到,老師先看下截圖內(nèi)容再回復(fù)。
2022 04/13 11:19
84784960
2022 04/13 12:52
老師難嗎?
文文老師
2022 04/13 13:29
牽扯到的知識(shí)點(diǎn)較多,且圖片看起來不舒服。需要些時(shí)間
文文老師
2022 04/13 14:21
先說資料三,葡萄酒的題目
文文老師
2022 04/13 14:22
M品牌 不含稅單價(jià)=2486/1.13=2200元
文文老師
2022 04/13 14:22
100箱不含稅銷售額=220000元
文文老師
2022 04/13 14:23
增值稅銷項(xiàng)稅額=220000*13%=28600元
文文老師
2022 04/13 14:23
應(yīng)交消費(fèi)稅金額=220000*10%=22000元
文文老師
2022 04/13 14:24
所以第1小題,應(yīng)當(dāng)選擇D
文文老師
2022 04/13 14:27
N品牌葡萄酒門市部外售 消費(fèi)稅=3390/1.13*400*10%=120000元
文文老師
2022 04/13 14:27
第2 小題目,應(yīng)當(dāng)選擇B
文文老師
2022 04/13 14:29
委托加工葡萄酒? 加工費(fèi)不含稅價(jià)=40680/1.13=36000
文文老師
2022 04/13 14:30
消費(fèi)稅組成計(jì)稅價(jià)格=(36000+720000)/(1-10%)
文文老師
2022 04/13 14:30
應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅=(36000+720000)/(1-10%)*10%=84000元
文文老師
2022 04/13 14:31
所以第3小題目,應(yīng)當(dāng)選擇C
文文老師
2022 04/13 14:31
第4小題目,答案選擇ABC
文文老師
2022 04/13 14:32
D不選擇,因?yàn)樵谕豢h市,不視同銷售
文文老師
2022 04/13 14:40
下面開始資料一,化妝品的解析
文文老師
2022 04/13 14:40
事項(xiàng)1 正常銷售,不含稅銷售額=3000000元
文文老師
2022 04/13 14:41
事項(xiàng)2 無償贈(zèng)送,視同銷售
文文老師
2022 04/13 14:41
不含稅銷售金額=100*1000=100000元
文文老師
2022 04/13 14:41
事項(xiàng)2 自產(chǎn)貨物用于員工福利,視同銷售
文文老師
2022 04/13 14:41
視同銷售不含稅銷售額=40*500=20000元
文文老師
2022 04/13 14:42
事項(xiàng)4 銀行存款投資,不涉及增值稅與消費(fèi)稅
文文老師
2022 04/13 14:42
事項(xiàng)5 委托加工化妝品,無同類化妝品價(jià)格
文文老師
2022 04/13 14:43
加工化妝品組成計(jì)稅價(jià)格=(250000+600000)/(1-15%)
文文老師
2022 04/13 14:43
事項(xiàng)6 進(jìn)口成套化妝品,涉及關(guān)稅
文文老師
2022 04/13 14:44
進(jìn)口化妝品組成計(jì)稅價(jià)格=935000*(1+5%)/(1-15%)
文文老師
2022 04/13 14:45
第一小題目,應(yīng)當(dāng)選擇ABC
文文老師
2022 04/13 14:46
第二小題目,應(yīng)當(dāng)選擇B
文文老師
2022 04/13 14:46
第三小題目,應(yīng)當(dāng)選擇C
文文老師
2022 04/13 14:48
第四小題目,應(yīng)當(dāng)選擇D
文文老師
2022 04/13 14:54
資料二,高檔化妝品業(yè)務(wù)解析
文文老師
2022 04/13 14:54
業(yè)務(wù)1 直接收款方式,不含稅銷售額=3390000/1.13
文文老師
2022 04/13 14:54
業(yè)務(wù)2 分期收款方式,按合同約定確認(rèn)收入
文文老師
2022 04/13 14:55
分期收款確認(rèn)不含稅銷售額=2260000/1.13
文文老師
2022 04/13 14:55
業(yè)務(wù)3 本月尚末發(fā)生,所有權(quán)未發(fā)生轉(zhuǎn)移,不確認(rèn)收入
文文老師
2022 04/13 14:56
業(yè)務(wù)4 給客戶試用,視同銷售。
文文老師
2022 04/13 14:56
試用不含稅銷售額=400*565/1.13
文文老師
2022 04/13 14:56
業(yè)務(wù)5 門市不含稅銷售額=700*226/1.13
文文老師
2022 04/13 14:57
業(yè)務(wù)6 保管不善丟失,進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出
文文老師
2022 04/13 14:57
丟失引起 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出稅額=(203400-3600)*13%+3600*9%
文文老師
2022 04/13 14:58
第一小題目,業(yè)務(wù)1,2,4均屬于M型
文文老師
2022 04/13 14:59
根據(jù)以上分析,應(yīng)當(dāng)選擇D
文文老師
2022 04/13 15:00
第二小題目,應(yīng)當(dāng)選擇AB
文文老師
2022 04/13 15:01
第三小題目,應(yīng)當(dāng)選擇A
文文老師
2022 04/13 15:01
第四小題目,應(yīng)當(dāng)選擇B
文文老師
2022 04/13 15:02
以上解析完畢,供參考?
文文老師
2022 04/13 15:02
若有疑問,請及時(shí)提出!
文文老師
2022 04/13 15:02
若有疑問,請及時(shí)提出!
文文老師
2022 04/13 15:02
若有疑問,請及時(shí)提出!
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