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問題已解決
老師請問下我們公司賬上的留底稅額比納稅申報(bào)表上面的留底稅額要多，是2019年那個(gè)時(shí)候造成的，找不到什么原因，現(xiàn)在要怎么調(diào)整？并且今天申報(bào)表上面的留底稅額已經(jīng)退回賬戶了，又該如何做賬
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同學(xué)你好，具體金額是多少啊，如果不大的話，直接轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，否則，需要做以前年度損益調(diào)整處理，退回來的稅，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2022 04/12 20:20
84785006 
2022 04/12 20:22
有6000多元吧
84785006
2022 04/12 20:24
借：銀行存款，主營業(yè)務(wù)成本 貸，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。是這樣嗎
王雁鳴老師 
2022 04/12 20:30
同學(xué)你好，是的，你的分錄正確。
84785006
2022 04/12 20:40
哦哦那這個(gè)金額算不算大的？為什么放入主營業(yè)務(wù)成本呢
王雁鳴老師
2022 04/12 20:46
同學(xué)你好，這個(gè)金額不算大，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額，主要是購買商品發(fā)生的，而購買的商品，銷售后就轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本了，所以記入主營業(yè)務(wù)成本處理。
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