問(wèn)題已解決

了解免抵退的基本結(jié)構(gòu)，作出相應(yīng)計(jì)算。

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/13 11:14
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！這個(gè)征稅率和退稅率都沒(méi)告訴哦？還有當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)也沒(méi)告訴嗎？
2022 04/13 12:22
84784952
2022 04/13 12:46
沒(méi)有? 例題分了幾種情況
丁小丁老師
2022 04/13 13:35
您好！按題目給的征稅率17%，退稅率14%來(lái)算的話(huà)，我把思路給您說(shuō)下 1.先計(jì)算不得抵扣和免征金額=出口收入*（17%-14%） 2.計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交增值稅＝內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)-可抵扣進(jìn)項(xiàng)，注意這個(gè)進(jìn)項(xiàng)是要減掉第一步的金額的 3.計(jì)算免抵退稅額＝出口收入乘以退稅率14% 4.如果第二步小于零，則比較第三步和第四步絕對(duì)值的大小，小的就是應(yīng)退稅額
84784952
2022 04/13 15:05
那這個(gè)題是怎么算的呢
丁小丁老師
2022 04/13 15:40
您好！思路您參考下哦
84784952
2022 04/13 15:45
可申請(qǐng)財(cái)政部門(mén)退稅額是啥呢
丁小丁老師
2022 04/13 15:58
您好！退稅的金額就是應(yīng)退稅額91
84784952
2022 04/13 16:36
當(dāng)期應(yīng)退稅額 免抵退稅額和可申請(qǐng)財(cái)政部門(mén)退稅額都是91 對(duì)嗎
丁小丁老師
2022 04/13 16:52
您好！是的，這是個(gè)巧合，應(yīng)退是退稅金額
84784952
2022 04/13 18:55
好的謝謝
丁小丁老師
2022 04/13 19:04
不客氣，有問(wèn)題我們?cè)贉贤ㄅ?/div>
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