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實(shí)務(wù)
問題已解決
某電器商場為增值稅一般納納稅人，2021年4月發(fā)生以下購銷業(yè)務(wù)：(1)購入空調(diào)300臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為96萬元、12.48萬元。另外支付運(yùn)費(fèi)1.09萬元，承運(yùn)單位開具的專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1萬元，增值稅0.09萬元。(2)批發(fā)空調(diào)一批，取得不含稅銷售額128萬元，貨款已收回。3)零售空調(diào)取得零售總額98.4萬元，貨款已收回。該電器商場2021年4月應(yīng)納的增值稅為萬元
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你好，該電器商場2021年4月應(yīng)納的增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=128萬*13%+98.4萬/1.13*13%—12.48萬—0.09萬
2022 04/13 21:22
84785034 
2022 04/13 21:26
你好為什么要減去12.48和0.09呢？
鄒老師 
2022 04/13 21:27
你好，因?yàn)檫@兩個(gè)是進(jìn)項(xiàng)稅額，可以抵扣，所以需要減去啊
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