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請問老師，我是小規(guī)模，去年季度的所得稅沒有交稅，今年匯算清繳后需要繳納所得稅，這個完整的分錄要怎么做，如果是一般納稅人分錄要怎么做
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?你好；? ? ? 你是什么準則的； 我好判斷科目。 因為你跨年了? ?
2022 04/14 11:06
84784975 
2022 04/14 11:08
小規(guī)模是小企業(yè)會計制度，一般納稅人是企業(yè)會計制度
84784975
2022 04/14 11:11
小規(guī)模是小企業(yè)會計準則，一般納稅人是企業(yè)會計制度
meizi老師 
2022 04/14 11:19
?你好；? 1.借利潤分配-未分配利潤貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 ； 借? ?應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 ；；? 2.? ?借以前年度損益調(diào)整? ?貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 ； 借? ?應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款? ?借利潤分配-未分配利潤貸? ?以前年度損益調(diào)整? ?
84784975
2022 04/14 11:21
好的，謝謝老師
meizi老師
2022 04/14 11:24
?不客氣的。幫到你就好； 滿意請給予評價? ?
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