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實(shí)務(wù)
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3月季報(bào)利潤(rùn)表，稅滯納金是按科目余額填寫，還是發(fā)生額填寫
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你好，填寫的是發(fā)生額。
2022 04/14 11:57
84785038 
2022 04/14 11:59
期末沒有余額，填發(fā)生額就跟財(cái)務(wù)報(bào)表不平了
郭老師 
2022 04/14 12:01
利潤(rùn)表填寫的是發(fā)生額，資產(chǎn)負(fù)債表填寫的是期末余額，他會(huì)在未分配利潤(rùn)里面體現(xiàn)的。
84785038
2022 04/14 12:10
資產(chǎn)表里面因?yàn)闋I(yíng)業(yè)外支出被應(yīng)付職工薪酬沖平了，沒有結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，這個(gè)造成了報(bào)表不平，
郭老師
2022 04/14 12:12
你反結(jié)賬修改一下的。
84785038
2022 04/14 12:28
? ?個(gè)稅滯納金，是從員工工資中抵扣的借，應(yīng)付職工薪酬0.03貸營(yíng)業(yè)外支出滯納金0.03，付款是借營(yíng)業(yè)外支出0.03，貸銀行存款，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么改
郭老師
2022 04/14 12:30
你好，分錄就是這么多。
郭老師
2022 04/14 12:30
你好，分錄就是這么做的。
84785038
2022 04/14 12:40
這樣做就不平了，因?yàn)橘Y產(chǎn)表這邊營(yíng)業(yè)外支出期末余額為0，不能結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
，利潤(rùn)表又是按發(fā)生額填寫的
郭老師
2022 04/14 12:41
把營(yíng)業(yè)外支出在貸方的，放到借方負(fù)數(shù)。
84785038
2022 04/14 13:06
老師可以一下會(huì)計(jì)分錄嘛
郭老師
2022 04/14 13:09
借應(yīng)付職工薪酬借營(yíng)業(yè)外支出滯納金負(fù)數(shù)。
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