免費(fèi)問(wèn)答

老師記賬憑證和發(fā)票日期是不一樣的呀老師

所以第一個(gè)應(yīng)該不用計(jì)入對(duì)叭

題里的需要調(diào)整

都應(yīng)該怎么調(diào)整呀老師

麻煩老師再寫(xiě)一下借貸唄

同學(xué)，您好。日期可以不一樣，但是月份的得一樣呀，也就是我們所說(shuō)的會(huì)計(jì)期間。記賬憑證是1月，那也就計(jì)入了1月份的收入里。所以要把甲，乙，丙的收入計(jì)入到12月份。因?yàn)橐呀?jīng)結(jié)賬了，所以要用以前年度損益調(diào)整，不考慮相關(guān)稅費(fèi)。調(diào)減收入借貸如下，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)收賬款等相關(guān)科目.同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整，調(diào)增收入則做相反會(huì)計(jì)分錄。

同學(xué)，您好。99年的收入調(diào)增（加上）甲乙丙的合計(jì)金額，調(diào)減（減去）丁的金額。

老師 沒(méi)看太懂

您能借貸分開(kāi)寫(xiě)一下嗎

老師 金額怎么算

沒(méi)看太懂

同學(xué)，您好。我手機(jī)打字不方便。不著急我就明天上班給你回復(fù)。

或者你把問(wèn)題發(fā)出來(lái)，我之前說(shuō)的借貸是針對(duì)99年。

老師 不著急的

明天給我回復(fù)就可以啦

麻煩老師啦

沒(méi)注意時(shí)間 一看這么晚了，打擾到老師休息了

同學(xué)，您好。沒(méi)關(guān)系，就是晚上答題有點(diǎn)不方便。本題的題目是銷售截止測(cè)試，第一：題目中甲乙丙客戶，發(fā)票日期跟出庫(kù)日期都是99年12月，也就是業(yè)務(wù)發(fā)生期在99年12月，應(yīng)該計(jì)入99年12月的收入，但是憑證憑證日期是00年1月份，也就是說(shuō)計(jì)入了00年1月銷售收入中去了。所以要把這部分的收入通過(guò)以前年度損益調(diào)整確認(rèn)到99年12月去。借：應(yīng)收賬款-甲? ?120000? ?-乙? ?28000? ?-丙68000??貸：?以前年度損益調(diào)整? ? ?216000? ?同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)借：以前年度損益調(diào)整? ? 216000? ?貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 216000，第二：丁的業(yè)務(wù)恰好跟甲乙丙相反，則應(yīng)該在99年12月沖減這筆收入，這筆收入業(yè)務(wù)發(fā)生日期在00年1月，應(yīng)該確認(rèn)為00年1月的收入。會(huì)計(jì)分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整? ?54376? ?貸：應(yīng)收賬款-丁? ? 54376.同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ? 54376貸：以前年度損益調(diào)整54376。收入截止測(cè)試就是測(cè)試收入是不是屬于本期，是否有提前確認(rèn)收入，或者推遲確認(rèn)收入。本題中甲乙丙屬于推遲確認(rèn)收入，丁屬于提前確認(rèn)收入。

好的 謝謝老師

不用謝，好好努力，加油