問(wèn)題已解決

您好，老師，我們?nèi)ツ?1月銷(xiāo)售給客戶(hù)貨物，已經(jīng)開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票給客戶(hù)，客戶(hù)已經(jīng)收貨付款。今年4月客戶(hù)說(shuō)要退貨一小部分，退貨金額1300元，因?yàn)檫@張發(fā)票之前客戶(hù)已經(jīng)抵扣了，所以客戶(hù)開(kāi)了紅字申請(qǐng)表給我們，我們開(kāi)了紅沖發(fā)票，然后把退貨的金額1300元減了，重新開(kāi)了發(fā)票給他們，現(xiàn)在我這邊要怎么做賬，還有涉及到跨年了，匯算清繳時(shí)收入需要調(diào)減嗎？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/15 09:42
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廖廖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
不需要調(diào)整，直接做今年的業(yè)務(wù)就可以 借：應(yīng)收賬款（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 銷(xiāo)項(xiàng)稅額（紅字） 貨品退庫(kù) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸：庫(kù)存商品（紅字）
2022 04/15 09:44
84785004
2022 04/15 09:48
是金額小，不用調(diào)是吧？
84785004
2022 04/15 09:50
那還要退給客戶(hù)1300元，這個(gè)怎么做賬？
84785004
2022 04/15 10:12
老師，分錄是不是這樣做 銀行存款-1300 應(yīng)收賬款-1300
廖廖老師
2022 04/15 10:14
退款的分錄同學(xué)這樣做是可以的
84785004
2022 04/15 10:19
好的，謝謝
廖廖老師
2022 04/15 12:20
好的，很高興能解決同學(xué)的問(wèn)題，幫老師評(píng)價(jià)下，謝謝
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