问题已解决
發(fā)放上個月工資怎么做分錄?要計提嗎?
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2月份發(fā)放上個月工資 1.支付時:借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 2.計提2月份工資:借:管理費用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 這樣做對嗎?
2017 04/15 17:20
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2017 04/15 17:28
好 謝謝老師
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 04/15 17:12
您好,請參考,
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 04/15 17:24
您好,對的。
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 04/15 17:30
您好,不客氣。
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