問(wèn)題已解決

)1.2019年1月1日，P公司用銀行存款3000萬(wàn)元購(gòu)得S公司80％的股份假定P公司與S公司的企業(yè)合并屬于非同一控制下的企業(yè)合并）。購(gòu)買(mǎi)日，S公司有一辦公樓，其公允價(jià)值為700萬(wàn)元，賬面價(jià)值為600萬(wàn)元，按年限平均法計(jì)提折舊額，預(yù)計(jì)使用年限為20年，無(wú)殘值。假定該辦公樓用于S公司的總部管理。其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相等。假定S公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間P公司一致，不考慮P公司和S公司的內(nèi)部交易及合并資產(chǎn)、負(fù)債的所得稅影響。要求◇(1）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中編制2019年12月31日對(duì)S公司個(gè)別報(bào)表的調(diào)整分錄。(2）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中編制2020年12月31日對(duì)S公司個(gè)別報(bào)表的調(diào)整分錄。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/18 10:14
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
（ 1） 借：固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　　　700-600= 100 　貸：資本公積　　　　　　　　　　　　　　　　　　 100 借：管理費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　 5（ 100÷ 20） 　貸：固定資產(chǎn)——累計(jì)折舊　　　　　　　　　　　　　 5 （ 2） 借：固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　　　 100 　貸：資本公積　　　　　　　　　　　　　　　　　　 100 借：年初未分配利潤(rùn)　　　　　　　　　　　　　　　　 5 　貸：固定資產(chǎn)——累計(jì)折舊　　　　　　　　　　　　　 5 借：管理費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 5 　貸：固定資產(chǎn)——累計(jì)折舊　　　　　　　　　　　　　 5 滿意的話麻煩評(píng)價(jià)一下！
2022 04/18 10:40
84785034
2022 04/18 11:05
能不能再細(xì)一點(diǎn)
孺子牛老師
2022 04/18 11:06
這個(gè)沒(méi)辦法再細(xì)了，你哪里不明白？或者聽(tīng)課復(fù)習(xí)一下。
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