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六稅兩費(fèi)退回來(lái)的稅款，分錄怎么做？

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/18 15:11
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
借銀行存款。貸營(yíng)業(yè)外收入。
2022 04/18 15:12
84785043
2022 04/18 16:20
之前借：稅金及附加10，銀行存款10，現(xiàn)在退回5，借銀行存款5，貸營(yíng)業(yè)外收入5，那么我的稅金及附加并沒(méi)有體現(xiàn)少了5，此時(shí)是不是還應(yīng)該有一筆分離？
玲老師
2022 04/18 16:23
因?yàn)檗D(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了。 如果你想減少，就沖原來(lái)計(jì)提和交稅的分錄，結(jié)果是一樣的。
84785043
2022 04/18 16:32
之前就一筆分錄，借：稅金及附加 貸：銀行存款
玲老師
2022 04/18 16:34
你想紅沖把計(jì)提的那一筆也紅沖了。不然科目不平。
84785043
2022 04/18 16:35
如果不沖，季報(bào)填的稅金及附加是沒(méi)減的，已上報(bào)。那么下個(gè)季度還是沒(méi)沖的金額列示，但實(shí)質(zhì)已減半了。這個(gè)怎么體現(xiàn)呢，
84785043
2022 04/18 16:36
我沒(méi)有計(jì)提
玲老師
2022 04/18 16:39
沒(méi)計(jì)提就直接做交款的相反分錄。
84785043
2022 04/18 16:41
借：銀行存款 貸營(yíng)業(yè)外收入 之后借：營(yíng)業(yè)外收入貸 ：稅金及附加
玲老師
2022 04/18 16:42
。如果你想用營(yíng)業(yè)外收入，后面是結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。到本年利潤(rùn)科目。
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