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老師,我們公司,補(bǔ)交了前兩年的城建稅,還有稅收滯納金,我們該走這么分錄



你好,補(bǔ)交了前兩年的城建稅,還有稅收滯納金
借:應(yīng)交稅費—城建稅
營業(yè)外支出—滯納金
貸:銀行存款
如果之前沒計提城建稅,需要補(bǔ)計提
2022 04/18 19:58

84785037 

2022 04/18 20:01
不用走,以前年度損益調(diào)整,這個科目嗎老師

鄒老師 

2022 04/18 20:02
你好,計提的時候需要通過
借:以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費—城建稅

84785037 

2022 04/18 20:03
老師,您說的這個計提,是只要有這個補(bǔ)繳稅款,就得計提是嗎,我們兩年前是正常計提繳納的

鄒老師 

2022 04/18 20:05
你好,是之前沒有計提,現(xiàn)在就需要補(bǔ)計提。
如果之前計提了,現(xiàn)在做上述繳納分錄就是了??

84785037 

2022 04/18 20:09
那我要做了這個計提分錄以后,我的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表鉤稽關(guān)系不對了,

84785037 

2022 04/18 20:09
我該怎么在報表上填列,您說的,這個計提,和繳納,的金額呢,老師

鄒老師 

2022 04/18 20:10
你好,做了?以前年度損益調(diào)整 的情況下,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整

84785037 

2022 04/18 20:14
老師,這個加或者減,以前年度損益調(diào)整,我該怎么判定呢

鄒老師 

2022 04/18 20:17
你好,在以前年度損益調(diào)整貸方發(fā)生額加上,在以前年度損益調(diào)整借方發(fā)生額減去

84785037 

2022 04/18 20:18
您說的借貸方,是我們結(jié)轉(zhuǎn)完以后得借貸方是嗎老師

鄒老師 

2022 04/18 20:18
你好,借貸方是本來分錄的時候,該科目計入的方向
