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問題已解決
老師，公司21年短期投資，公允價值變動直接計入到了投資收益科目。22年把公允價值變動沖減掉了（也用投資收益科目的）。 也就是說現(xiàn)在目前這筆短期投資相當于沒有記過公允價值變動了。 那這種情況21年的匯算清繳 投資收益納稅調(diào)整明細表 需要調(diào)增減嗎？
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你好！是的，需要調(diào)減的，這個投資收益稅務上不認可
等短期投資出售后，記入投資收益（稅務上才認可的）
2022 04/19 15:07
84785007 
2022 04/19 15:10
21年記得是虧損的收益，那21年匯算清繳的時候先調(diào)增，等22年在調(diào)減回來嗎
蔣飛老師 
2022 04/19 15:15
對的，你的理解很對
84785007
2022 04/19 15:17
好的，那如果記了公允虧損100萬的話。表格里是不是就只要填第一列賬載金額-1000000呢，其他還需要填嗎
蔣飛老師
2022 04/19 15:26
21年匯算清繳的時候應該是調(diào)增
賬載金額-1000000
稅務金額0
84785007
2022 04/19 15:32
嗯嗯，好的。還有一個問題。如果21年投資100萬且出售，收益為100萬呢。這樣需要填在處置收益里嗎？要填的話具體得怎么填呀
蔣飛老師
2022 04/19 15:52
填入投資收益，即可，不用納稅調(diào)整的
84785007
2022 04/19 15:53
也就是這部分在表格里不用填是嗎
蔣飛老師
2022 04/19 16:45
不用體現(xiàn)在納稅調(diào)整表，其他地方正常填寫，即可。
84785007
2022 04/19 16:47
好的謝謝老師
蔣飛老師
2022 04/19 16:50
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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