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分錄為： 一、借：固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊， 貸：固定資產(chǎn)。 二、 發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：銀行存款。 三、 處置的收入： 借：銀行存款等相關(guān)科目， 貸：固定資產(chǎn)清理， 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。 四、 清理凈損益： 1、 如果是凈收益： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：營業(yè)外收入， 2、 如果是凈損失： 借：營業(yè)外支出， 貸：固定資產(chǎn)清理

84785040| 提問時(shí)間：2022 04/19 22:31
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好 新準(zhǔn)則 不用營業(yè)外收支科目結(jié)轉(zhuǎn)清理損益 用資產(chǎn)處置損益科目
2022 04/19 22:32
84785040
2022 04/19 22:33
按銷售固定資產(chǎn)的分錄看，都不通過收入跟成本，那季度報(bào)應(yīng)該怎么報(bào)呀
bamboo老師
2022 04/19 22:34
季度不填收入欄次啊?? 增值稅申報(bào)的時(shí)候填銷售額欄次申報(bào) 這個(gè)增值稅跟企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候 收入是不一致的
84785040
2022 04/19 22:34
銷售的時(shí)候開票出去了，說要把這個(gè)計(jì)入營業(yè)收入申報(bào)季報(bào)，但是賬務(wù)處理又不通過收入，該怎么申報(bào)季報(bào)呢
bamboo老師
2022 04/19 22:35
申報(bào)季報(bào) 不填收入欄次啊? 跟增值稅申報(bào)表的收入不一樣啊?
84785040
2022 04/19 22:38
那是說申報(bào)增值稅才把這個(gè)當(dāng)做已開票收入申報(bào)，季度報(bào)不用申報(bào)的意思嘛，那為什么咨詢12366又說要?dú)w到收入申報(bào)呢
84785040
2022 04/19 22:40
銷售出去的時(shí)候，我就做了一筆分錄，借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785040
2022 04/19 22:40
所以季度報(bào)不懂該怎么報(bào)了
bamboo老師
2022 04/20 07:01
增值稅是填收入申報(bào) 企業(yè)所得稅填營業(yè)外收入申報(bào) 不是主營業(yè)務(wù)收入
84785040
2022 04/20 07:11
季度報(bào)哪里有營業(yè)外收入可填，營業(yè)收入不包含營業(yè)外收入吧
bamboo老師
2022 04/20 07:32
包含在利潤總額里面就行
84785040
2022 04/20 08:26
那增值稅申報(bào)跟企業(yè)所得稅申報(bào)的收入不一致，這個(gè)稅局不查嘛
bamboo老師
2022 04/20 08:28
增值稅申報(bào)跟企業(yè)所得稅申報(bào)的收入不一致 稅務(wù)比對到不一致 可以寫情況說明的
84785040
2022 04/20 09:58
那就是企業(yè)所得稅按會計(jì)報(bào)表正常申報(bào)了
bamboo老師
2022 04/20 10:04
是的?企業(yè)所得稅按會計(jì)報(bào)表正常申報(bào)
84785040
2022 04/20 10:16
好的，謝謝老師
bamboo老師
2022 04/20 10:17
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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