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問(wèn)題已解決
如果是免稅收入的話，不管是開(kāi)票還是不開(kāi)票，申報(bào)時(shí)是兩個(gè)加起來(lái)填入申報(bào)表的第12欄那里嗎
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您好同學(xué)，對(duì)同學(xué)是這個(gè)意思，他們要加在一起。
2022 04/20 15:25
84785018 
2022 04/20 15:32
我說(shuō)醫(yī)療行業(yè)，一開(kāi)始做賬是，比如收入1000時(shí)，借現(xiàn)金1000貸主營(yíng)收入990，應(yīng)交增值稅10，后來(lái)發(fā)現(xiàn)這個(gè)醫(yī)療收入是可以免收增值稅的，那么我應(yīng)該把這稅轉(zhuǎn)去主營(yíng)收入還是哪個(gè)科目？申報(bào)時(shí)是用那個(gè)數(shù)申報(bào)？990還是1000去申報(bào)？
李霞老師 
2022 04/20 15:33
申報(bào)的時(shí)候用990，然后這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里。
84785018
2022 04/20 15:35
為什么是990？這個(gè)分錄一開(kāi)始就應(yīng)該做借現(xiàn)金1000，貸主營(yíng)收入1000，只是我一開(kāi)始不知道，把它給價(jià)稅分離了呢
李霞老師
2022 04/20 15:38
你好，你發(fā)票上是多少呢？你現(xiàn)在肯定開(kāi)發(fā)票，你是開(kāi)的再睡點(diǎn)兒的，但是你是后來(lái)才知道你這個(gè)你這個(gè)行業(yè)是免費(fèi)的，是不是，所以說(shuō)我跟你說(shuō)，你這個(gè)月先這樣做，等到后期你發(fā)票也開(kāi)免稅的，然后你就可以按1000來(lái)申報(bào)了。
84785018
2022 04/20 15:51
我的發(fā)票總額是1000的呀
李霞老師
2022 04/20 15:55
我的意思你發(fā)票帶沒(méi)帶稅點(diǎn)兒，你的不含稅金額是不是1000稅額是零嗎
84785018
2022 04/20 15:56
開(kāi)票金額總數(shù)是1000，然后分錄是借現(xiàn)金貸主營(yíng)990，應(yīng)交稅10，我這個(gè)收入是1000含稅收入
李霞老師
2022 04/20 16:00
那就是說(shuō)你的不含稅的不含稅的金額也是1000是吧，那你報(bào)稅的時(shí)候就按1000報(bào)，然后你那個(gè)憑證寫(xiě)的不對(duì)，你得調(diào)整一下。
84785018
2022 04/20 16:26
1000是含稅，屬于免稅的話那不是含稅不含稅都是1000了？憑證哪里錯(cuò)了？
李霞老師
2022 04/20 16:28
你好同學(xué)，我再跟您說(shuō)一遍，您開(kāi)發(fā)票的時(shí)候，到底是開(kāi)的免稅的發(fā)票還是說(shuō)帶稅點(diǎn)的。
84785018
2022 04/20 16:29
帶稅點(diǎn)的呀，不是說(shuō)了嗎？但現(xiàn)在屬于免稅的話，不就是按1000申報(bào)的嗎
李霞老師
2022 04/20 16:34
啊，你好同學(xué)，我的意思啊，我知道你是免稅的，那你按照一天申報(bào)吧。
李霞老師
2022 04/20 16:34
我的意思你就按照1000去申報(bào)吧。
84785018
2022 04/20 16:35
你說(shuō)憑證錯(cuò)了，錯(cuò)在哪里呢
李霞老師
2022 04/20 16:39
嗯，我的意思吧，如果你發(fā)票上你的不含稅的金額是990，稅額是十的話，正常應(yīng)該是
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入990，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額時(shí)，然后再
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
貸營(yíng)業(yè)外收入
84785018
2022 04/20 16:43
按正常來(lái)說(shuō)免稅的話分錄應(yīng)該是借銀存1000，貸主營(yíng)收入1000，我不知道才把它價(jià)稅分離了，那不是應(yīng)轉(zhuǎn)回主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？怎么是轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入？
李霞老師
2022 04/20 16:45
哎呀同學(xué)，我說(shuō)的憑證是根據(jù)你你發(fā)票來(lái)做的知道吧，如果說(shuō)你非要去，嗯發(fā)票開(kāi)的是有稅點(diǎn)的，但是，然后業(yè)務(wù)你要按照免稅的來(lái)做的話，你是要借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
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